汽车4S店财务报销制度.doc

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1、XX汽车销售有限公司财务报销制度第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定本公司相关的借款流程及各项费用的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程　　第四条借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　

2、　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款单申请用途为依据，据实报销，超出范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。　　第五条借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》或《付款单》，其中《借款单》用于个人借款，《付款单》用于对公付款，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式（现金、支票、网银等）。　　(二)审批流程：经办人签字→主管部门

3、总监签字→财务总监复核→总经理审批。　　(三)财务付款：凭审批后的《借款单》或《付款单》到财务部办理支付手续。第三部分日常费用报销制度及流程　　第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、公务车燃油费等。　　第七条费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，如无法取得，应说明原因。　　(二)填写费用报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　　(三)报销5000元以上需提前一天通

4、知财务部以便备款。　　第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单并在经手人处签字→须办理采购申请或出入库手续的应附批准后的采购申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门复核并签字→总经理审批→到出纳处报销。　　第九条差旅费报销制度及流程。　　（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准8小时以内8小时以上夜间4小时以上特区，省会地级市县级市及以下一般员工火车硬座火车硬卧1201008050部门经理火车硬座火车硬卧15012010050部门总监火车硬卧火车硬卧18015012050　　（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，

5、实际发生额未达到住宿标准金额，补偿差额的50%；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返哈时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。　　3.伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　4.市内交通费：公司负责报销居住地-火车站及目的地火车站-目的地的往返交通费，员工应本着节约的原则选择交通工具。　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6．可乘坐硬卧而未乘坐的

6、，节约部分的50％补助给出差员工。7．原则上不允许乘坐飞机，特殊情况如路途过远等必须上报总经理批准后方可乘坐；经总经理批准后只允许乘坐经济舱。8．原则上不允许乘坐轮船，特殊情况确有需要须经总经理批准方可乘坐并本着节约的原则选择船型，原则上选择经济型为宜。6．厂家培训，如确需住指定旅店，费用超出标准的需找人拼房，公司报销标准间的50%，特殊原因无法找到拼房的，公司报销标准间的80%。　　（三）报销流程　　1.出差申请：拟出差人员须填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。　　2.借支差旅费：出差人员将审批

7、过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。　　4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门总监审核签字，财务部审核签字，人力资源经理审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。　　第十条交通费报销制度及流程　　(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的