FMIS_流程规范01_集团报账流程.docx

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1、中电投贵州金元集团报账流程一、总则为配合集团ERP上线工作，现制定统一的报账流程，旨在规范各单位的业务操作，达到业务处理过程标准化、流程化的目的，形成有效的集团内控机制。二、报账申请操作规程1，报账申请：业务申请人员在系统中填写业务单据，申请提交后，将发票、收据等各类原始凭证粘贴在《中电投贵州金元集团报账粘贴单》（以下简称：业务粘贴单）的背面，并且在业务粘贴单上填写：业务编号、业务金额、附件张数；填写完毕后，将业务粘贴单送至本单位财务部门，存入“待制单业务”档；“待制单业务”建议按照申请部门分档存放。2，报账审批：业务在网上流转过程中，如遇相关领导需要审查发票、收据等原始凭证的，

2、业务申请人员需到财务部门领回业务粘贴单，递交给相关领导进行审查，审查完毕后，及时送回财务部门。三、财务处理操作规程1，财务制单1）财务会计见信息（业务经过网上流转程序，信息到达财务部门）、见单（业务申请人员将业务粘贴单送至财务部门）后方能进行制单处理。2）财务会计审查各类信息，完成财务制单后，在制单环节打印出业务信息单及记账凭证，根据申请部门及业务编号，从“待制单业务”档中提取出业务粘贴单，将业务粘贴单连同业务信息单作为记账凭证的原始附件，装订后存入“待审核业务”档。3）“待审核业务”建议按照凭证类型、制单月份分档存放，每档按凭证流水号顺序放置，便于查找。2，财务审核1）财务审核

3、人员从“待审核业务”档中提取业务，在网上完成财务审核后，在记账凭证的“审核”栏中签字或盖戳，然后存入“待签字业务”档。2）“待签字业务”建议按照凭证类型、制单月份分档存放，每档按凭证流水号顺序放置，便于查找。3，财务签字1）财务签字人员从“待签字业务”档中提取业务，在网上完成财务签字后，在记账凭证的“签字”栏中签字或盖戳，然后分凭证类型存入不同的业务档：转账凭证存入“待记账业务”档，收付凭证存入“待出纳业务”档。1）“待出纳业务”及“待记帐业务”建议分别按照凭证类型、制单月份分档存放，每档按凭证流水号顺序放置，便于查找。1，财务出纳1）财务出纳人员从“待出纳业务”档中提取业务，审

4、查无误后进行款项收付操作。2）涉及现金收付时，需业务申请人员在业务信息单的“经办人”栏中签名，方能进行款项的收付。3）出纳完成后，出纳人员需在记帐凭证的“出纳”栏中签字或盖戳，然后存入“待记账业务”档；同时完成网上出纳操作。2，财务记账1）财务记账人员从“待记账业务”档中提取业务，在网上完成财务记帐后，在记帐凭证的“记帐”栏中签字或盖戳，同时填写记帐日期及记帐编号，存入“已记帐业务”档。1）“已记帐业务”建议按照凭证类型、制单月份分别归档，每档按记帐编号顺序放置，便于查找。一、流程中涉及各类单据如下1，业务粘贴单：印刷单据，130mm*230mm，格式全集团统一；用途：粘贴发票、

5、收据等各类原始凭证；格式见附件。2，业务信息单：打印单据，130mm*230mm，格式因业务类型不同而各异，但每种业务类型的格式集团内统一；用途：记录各类业务的详细信息，以及业务流转过程；以费用报销单为例，格式见附件。3，记帐凭证：打印单据，130mm*230mm，格式全集团统一；格式见附件。