财务部工作内容及流程.doc

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1、财务部工作内容及流程（一）现金收付1、收现(1)根据会计岗开具的收据收款(2)检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名(3)在收据（发票）上加盖业务章（发票章）(4)将收据第②联（或发票联）给交款人(5)凭记账联制订《现金收款单》(6)财务部将制订后的《现金收款单》和经手人交来现金登记现金流水账(7)将记账联连同票据登记本传相应岗位签收注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，并登记票据，然后登记账本，最后传给相应岗位核实签收。2、付现(1)费用报销①报销人员制订《支

2、付证明单》，并检查金额与原始凭证是否一致②将制订好的单据交给总经理审核签名③把单据交给财务人员④财务人员根据单据上的金额，支付现金，并在支付证明单上加盖“已付款”图章（没有总经理签名不报销，特殊情况特殊处理）⑤领款人签名⑥登记现金流水账注：(1)报销时间：逢星期四至星期日(2)报销期限：一个星期(如有特殊情况，要说明原因)(2)工资、福利费发放①资源部在每月1~14日根据业务人员的业绩计算工资和奖金并制定支付证明单②每月15日财务部凭资源部开具的《支出证明单》付款，领款人签名(如遇特殊情况，发工资日期会推迟)③在《支出证明单》上加盖“

3、已付款”图章④登记现金流水账3、现金存取及保管(1)安全妥善保管现金、准确支付现金(2)每天落班前盘点现金注：(1)不要放1000元以上现金在公司。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须有公司人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收(1)收到支票或汇票①收款人把支票或汇票交到财务处②财务员检查支票或汇票上的公司名和金额大小写是否正确，字迹是否有重笔③财务人员开具收据(收据上写上“收到XXX交来XXX项目支票或汇票，金额XXX”)，把第二联交给收款人④核

4、查和补填进账单⑤当天或收到支票的第二日到银行进账⑥整理从银行拿回的回款单据，并将第一联与回执粘贴在一起，制订《转账收入凭证》单据⑦把单据交给总经理审核签名⑧登记银行流水账⑨在“应付账款”表格中登记款项(2)收到银行转账款项①每天定时检查公司银行账户，是否有客户转账款项到本公司账户②制订《收入转账凭证》单据(写明客户公司名称，项目名称，金额)③把制订好的单据给总经理审核签名④根据单据登记银行流水账注：客户款项转账到公司人员的账户上，该人员要把款项转到公司账户上并制订《收入转账凭证单》(如果部把该款项转到公司账户，则要求填写借支单，当作备

5、用金)，交给财务部记账。(次流程只适用于款项在1000元以下)2、银付(1)付货款——网上转账①根据供应商发送过来的订单付款，财务人员要求检查订单型号、数量、金额是否正确②财务人员1根据订单进行初次输入款项③财务人员2再次检查订单上的型号、数量以及金额是否正确，然后审批④打印已审批的回单，并制订《转账支出凭证》⑤根据单据登记银行流水账(2)付货款——支票①根据供应商发送过来的订单付款，财务人员要求检查订单型号、数量、金额是否正确②向总经理申请支票和银行印鉴③财务人员根据订单内容开具支票④交给经手人把支票转交到供应商⑤将支票头和转账支出

6、凭证制成单据⑥根据单据登记银行流水账注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。(2)开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。(3)及时将各银行对账单交财务部编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询(4)根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。(5)熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔

7、接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及银行资料，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。