银行灾后呆账核销银行发展论文.doc

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1、银行灾后呆账核销银行发展论文【摘要】本文以5-12地農发生后银行灾麻呆账核销新问题为例，对灾后呆账的基木表现形式，灾示企业类、个人类呆账认定及核销过程中需要探索的新问题进行了分析，并针对灾后个人类呆账核销过稈屮法律依据缺失的现彖以及银行如何提高抵御巨灾风险能力的新问题，提出了尽快出台个人破产法及发行巨灾债券的建议。【关键词】银行；呆账；呆账核销5・12汶川大地虎给灾区民众造成了巨大的生命财产损失，和此同时，商业银行也面临遭到严重损失客户的呆账核销新问题。银行业金融机构如何准确、及时地对灾后呆账进行认定、核销，维护自身和

2、债务人的合法权益，全力支持抗震救灾工作，已经成为各家商业银行亟需解决的新问题。一、灾后呆账的基木表现形式财政部《金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）》（以下简称“管理办法"）屮明确规定：呆账是指金融企业承扌H风险和损失，符合认定的条件，按规定程序核销的债权和股权资产。5・12大地震示，银行贷款企业及个人主要有以下几种I大1灾受损情况，也是可能形成灾后呆账的基本表现形式。（一）企业类因灾受损情况I.企业生产经营已完全停止，或已宣告破产，抵押物完全或部分毁损。2.企业贷款抵押物受损严重，短期内经营活动难以恢复正常，

3、不能按期归还银行贷款，但从长期分析，金业尚存生产经营及还款能力。3.短期内企业经营活动难以恢复正常，但企业尚存生产经营及偿债能力,且抵押物未受损。4.企业贷款抵押物受损，但企业经营活动正常，能够按期偿还银行贷款。（二）个人类因灾受损情况1.住房抵押贷款借款人在地震中死亡，或者严重伤残，且按揭购买的住房已不具备居住条件。2.住房抵押贷款借款人死亡，或者严重伤残，按揭购买的住房具备居住条件。3.住房抵押贷款借款人未死亡、未严重伤残，但房屛已不具备居住条件。4.其他个人消费贷款或银行卡透支借款人和扌!［保人已在本次灾难屮死亡

4、或下落不明，抵押物完全或部分毁损。二、企业类呆账认定及核销屮需要探索的新问题企业在出现以上受灾情况示,银行丿M该依据《管理办法》的规定，针对不同情况的客户，制定不同的贷款处置方案。（一）针对完全丧失经营能力，无法偿还银行贷款的企业银行可以依法行使抵押权，对未能收I叫的债权，认定为呆账进行核销。（二）针对短期内受不利影响较大，无法按期偿还银行贷款，长期看尚存经营能力及还款能力的企业银行可以在企业提供足值抵押物或担保人，或采取其他贷款保障办法的前提下，为企业办理展期、再融资业务，或和企业进行债务重组，在盘活不良贷款的同时减

5、轻企业债务负扌对债务重纽•后无法收冋的债权，认定为呆账进行核销。（三）针对灾后生产经营正常，能够按期偿还银行贷款，但贷款抵押物受损的企业银行可以要求企业提供新的足值抵押物或担保人，或采取其他贷款保障办法，保证银行资金平安。三、个人类呆账认定及核销屮需要探索的新问题个人类贷款借款人，尤其是占绝大多数的住房抵押贷款借款人在地履屮死亡、伤残、失踪或遭受上述财产损失后，银行应依据《管理办法》的规定及屮国银监会就银行业金融机构做好汶川大地震造成的呆账贷款核销T作发出紧急通知的要求，针对不同的情况，特事特办，分别制定行Z有效的处理

6、办法。（一）住房抵押贷款借款人在地震屮死亡，或者严重伤残，且按揭购买的住房己不具备居住条件的银行应当将无法收冋的贷款予以豁免并认定为呆账予以核销。（二）住房抵押贷款借款人严重伤残，己丧失还款能力，按揭购买的住房具备居住条件且该住房为借款人唯一住房的银行应当将无法收回的贷款予以豁免并认定为呆账予以核销。（三）住房抵押贷款借款人死亡，按揭购买的住房具备居住条件，但继续人无还款能力且该住房为继续人唯一住房的银行应当将无法收冋的贷款予以豁免并认定为呆账予以核销；其他继续人如选择继续房屋，须同时承接债务,其他继续人继续的房屋存在

7、损毁的，银行应当按比例豁免贷款木金并认定为呆账予以核销;对无继续人的，银行可以行使抵押权。（四）住房抵押贷款借款人未死亡、未严重伤残，但房屋已不具备居住条件，且借款人已丧失还款能力的银行应当将无法收冋的贷款予以豁免并认定为呆账予以核销。（五）对其他个人消费贷款及银行卡透支款项银行应当依据借款人和抵（质）押物灭失情况，比照上述方法处理。银行在具体执行以上法规政策时，必将血对如何确定借款人是否有还贷能力、有多少还贷能力，如何对借款人财产进行清偿，是全免还是部分减免债务，债务免除后产权如何确定及债务追偿时限等新问题。尤其是在

8、地震灾难发生示，在难以寻求和关证据、证物、证人的情况下，凸显了法律对个人债权债务关系提供保障的重要性及迫切性。四、建议针对灾后个人类呆账核销过程屮法律依据缺失的现象以及银行如何提高抵御巨灾风险能力的新问题，木文提出了尽快岀台个人破产法及发行巨灾债券的建议。（一）尽快出台个人破产法，为银行灾后个人类呆账核销提供法律依据地處发生后，处