财务分析报告1.doc

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1、中国工商银行财务分析报告二、工行简要历史1、历史沿革工行于1984年1月1H作为一•家国家专业银行而成立，承担了中国人民银行的所有商业银行职能，血屮国人民银行则正式成为国家的屮央银行。工行成立以来，曾经历几个阶段，期间由国家专业银行转型为国有商业银行,之后再整体改制为股份制商业银行。自1984年至1993年，工行是国家专业银行。在此期间，工行扩大了业务规模和分销网络、强化了财务会计与管理制度以及提高对盈利能力和风险管理的重视。1994年，国家成立三家政策性银行，以承担国家专业银行的主要政策性贷款功能。包括工行在内的各国家专业银

2、行，血此后转型为四大国有商业银行。自1994年至2004年，工行在业务的许多方面作出了重大改进，以建立现代商业银行的运营体系，包括加强资本基础、运营绩效、资产质量、风险管理、信息科技、内部控制、组织结构、业务流程和管理透明度。过去十年间，国家采取了一系列举措，旨在加强国有商业银行的资本基础，提高资产质量。1998年，作为加强四大国有商业银行资本基础举措的一部分，财政部向T行定向发行850亿兀的30年期特别国债，所筹集的资金全部用于补充工行资本金。1999年及2000年，工行将总额达4,077亿元的不良资产按账而值处置给华融公司

3、。1999年至2001年，作为处置的对价，工行向华融公司收取947亿元现金和华融公司发行的总面值达3,130亿元的十年期不可转让债券。作为最近的我国银行业重组的一部分，汇金公司于2005年4刀向工行注资150亿美元，财政部则保留了原小国工商银行资本金1,240亿元，工行于2005年10月28H由国有商业银行整体改制为股份有限公司。2006年4月，高盛集团有限公司（TheGoldmanSachsGroup,Tnc.,或称高盛集团）、安联保险集团（AllianzGroup,或称安联集团）（通过其全资子公司DresdnerBankL

4、uxembourgS.A.,或称德累斯登银行）、美国运通公司（AmericanExpressCompany,或称美国运通）分别认购工行A股发行和H股发行前己发行股份的5.7506%、2.2452%和0.4454%。2006年6月，社保基金理事会也认购了工行A股发行和H股发行前已发行股份的4.9996%o2、成立股份有限公司工行在2005年10月28日从一家国有商业银行整体改制成一家股份有限公司，财政部和汇金公司担任工行发起人，并正式更名为屮国工商银行股份有限公司。小国工商银行股份有限公司于设立后承继了原小国工商银行的所有业务、

5、资产和负债。三、工行业务1、工行的业务概况工行主要业务包扌舌公司银行业务、个人银行业务、资金业务以及其他业务。就贷款余额和存款余额而言，工行是我国最大的商业银行。截至2005年12月31日,工行的总资产、贷款余额和存款余额分别为64,572亿元、32,896亿元和57,369亿元；工行2005年的总收入（包括净利息收入、净手续费和佣金收入、其他非利息收入以及营业外收入）达到1,657亿元。根据屮国人民银行公布的数据，截至2005年12刀31H,工行的总资产、贷款余额和存款余额分别占我国所有银行机构总资产、贷款余额和存款余额的1

6、6.8%.15.4%和19.4%,并且分别山四人商业银行总资产、贷款余额和存款余额的31.4%、30.4%和32.6%o工行主要在我国境内运营，提供广泛的商业银行产品和服务。根据屮国人民银行公布的资料，截至2005年12月31H,以公司贷款余额、票据贴现余额及公司存款余额计算，工行是我国最大的公司银行；截至2005年12刀31H,以个人贷款余额和个人存款余额计算，工行是我国最大的个人银行；以2005年总交易额计算，工行是我国领先的贷记卡、准贷记卡和借记卡服务提供行。截至2006年6月30H,工行拥有超过250万公司客户以及超过

7、1.5亿个人客户，并通过境内18,038家分行、营业网点及其他机构（包括总行）的传统分行网络，以及通过包括一系列网上及电话银行、1,610家口助银行屮心、19,026部口动柜员机的电子银行网络，为客户提供服务。工行的总行设于北京，截至2006年6月30口，工行拥有98家境外分行、控股机构、代表处和网点。工行H前在香港、澳门、新加坡、东京、首尔、釜山、法兰克福及卢森堡设有分行，并在纽约、莫斯科及悉尼设有代表处。此外，工行于香港、伦敦及阿拉木图亦拥有控股机构。以截至2005年12月31H总资产计算，在其本身或其母公司在香港联交所公

8、开上市的香港注册银行屮，工行的控股机构工银亚洲排名第六。工行自1999年起实施的一系列改革措施使工行实现了业务、运营及企业文化的重大转型。丁行特别重视发展全面风险管理体系，并优化工行的业务架构及组织结构。工行业务重点及架构己逐步发展，以满足工行客户对广泛的银行产品及服务的需求