[精品]探讨石油企业资金管理与控制措施.doc

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1、探讨石油企业资金管理与控制措施探讨石油企业资金管理与控制措施摘耍：加强对石油企业的资金管理金和控制，对于企业和社会来说，都是非常重要的，也是当前我国经济和社会发展的必然要求。但是当前我国的石油企业在资金管理过程中仍然存在问题，下面本文就通过对石油企业资金管理特点进行，结合我国当前石油企业资金管理过程中存在的问题，进一步提出相应的解决对策，从而不断地优化我国企业的资金管理控制。关键词：探讨石油企业资金管理控制措施随着社会发展的进步，企业的资金管理效率关系着整个企业的良好运行状况，尤其是在当前经济发展不稳定的前提下，对于企业来说，做好企业的自己管理

2、和控制影响着企业的发展成败。因此就针对石油企业来说，只有不断地发现在资金利用过程中出现的问题，从而不断地提出相应的解决措施，才能够确保企业资金的良好使用，促进石油企业健康发展，从而增加和提高企业的经济效益。一、石油企业资金管理的概念和特点石油企业资金就是在生产油气的过程中所运用的价值，是石油企业发展经营过程中所垫支的货币资金。石油企业的生产过程中，由于油气的提取生产过程是一个连续的生产过程，再加上石油生产本身就是高投入行业，因此在石油生产过程屮，需要不断地投入资金，企业的生产资金也处于整个生产活动的循环之中。因此除了和其他常规的企业一样，石油企

3、业有相同的资金以外，石油企业的资金还有自己独有的资金分类，主耍是通过生产过程屮和体现，比如基建资金、地质勘探资金等，石油企业的资金管理特点主耍是周期长、规模大、风险大等特带你，因此石油企业的资金管理控制主耍就是做好资金的筹集和使用。其特点如下：一是资金管理机制的载体是有生命力的企业机体。因为机制一般存在于有生命力的机体中，它能使机体不断地运动，并按照自己的经营目标不断发展壮大。如果资金是企业的附属物，企业就无经营机制可育。二是资金管理机制是企业生产经营活动有机作用的反映。即企业在生产经营活动中，所必须的能够推动自己发展的一种功能和“血液”。三是

4、资金管理机制是一个复合系统，内含若干分机制或子机制。如动力机制、决策机制、约束机制、效率机制等。二、石油企业资金管理和控制过程中存在的问题（一）没有明确的投资决策管理目标石油企业是长期的投资发展企业，在企业经营过程中，釆取的管理方法仍然是粗放型的经营方式，在生产过程中，一味地强调产量和产值，对于一些高成本产量石油企业主要还是处于负债经营状态,在资金投入过程中，存在很多的风险资金，但是却没有取得等价的经济利益，最终资金管理投资决策没有很好地对石油企业的资金实现有效地控制。（二）结算资金回笼难石油企业由于是长期的循环牛产和经营状态，那么企业存在很多

5、的应收账款，尽管我国石油企业和资源国签订了石油勘探开发协议，但是资源国发生违约吋，我国的石油企业仍然处于劣势，应收账款收回变得非常有难度，由于企业资金大部分都成了应收账款，那么企业可投入资金就会下降，导致企业的整个生产过程就会受到非常严重的影响，使得企业的财务陷入了困境，导致企业生产经营资金管理效率下降，因此必须从源头上做好应收账款的管理和控制。（三）没有高效地利用国有资产在国有资产管理过程中，石油企业是采取静态式的管理和实物管理的管理方式，在做好实物管理过程屮，忽略了价值形态的存在，导致很多闲置和积压的资金没有办法很好的进行生产经营使用，难以

6、盘活存量资金，因此国有资产的利用率明显下降。（四）企业内部资金管理制度问题石油企业内部的资金管理体制关系着企业的资金管理和控制效率，我国的石油企业在H常的财务管理丁作过程中，由于只重视企业的生产经营，导致对企业内部的资金管理和控制存在很多问题，比如内部岗位职责分工不明确、审批不严格等问题经常发生，这些都给我企业的资金管理带来了很大的管理问题，导致石油企业在经营过程中，企业资金的安全性和有效使用率都明显降低。（五）没有处理好长期投资和短期投资的关系虽然石油企业一般对长期资金的投资和筹集十分重视，但在投资管理和控制上，仍沿袭着较为粗放的经营方式，只

7、一味地追求产量和产值，对一•些高成本的产量长期进行不合理的风险投入和负债经营，导致资金投入很多，但效益却不尽人意，从而加剧了企业资金困难。另外，对短期资金的运作普遍缺乏深层次的控制和分析，既没有及时制定营运资金的持有政策和融资政策，也没有制定相应的考核目标，短期投资管理较为混乱，致使资金运营效率低下。（六）资金流动性差石油企业是属于长提投资企业，企业在经营过程中，存在长期投资偏好，但是企业在经营过程中却没有形成有效地资金筹资融资经营和管理模式，因此企业最明显的一个资金问题就是资金流动性差，这就导致资金投资分散，资金周转不力等尴尬的局面产生。在加

8、上企业内部乂没有形成很好的管理模式，因此很难够做到深层次的控制和管理，在企业经营过程中，没有完善的经营管理模式，也没有针对性的制定考核目标，因此投资筹