融资租赁及其盈利模式.ppt

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1、融资租赁及其盈利模式1953年世界上第一家融资租赁公司（美国国际租赁公司）在美国成立以来，融资租赁业在全球范围，特别是发达国家得到了非常迅速的发展。融资租赁作为一种“朝阳产业”，现在已经成为仅次于银行信贷的金融工具，与银行、信托、证券共同成为金融市场的支柱，目前全球近三分之一的投资是通过融资租赁方式完成的。融资租赁的起源对外开放以来，我国通过各种方式积极利用外资，至90年代初我国已成为世界上吸收引进外资最多的国家之一。作为利用外资的重要方式，我国的融资租赁业是在对内改革对外开放的过程中逐步发展起来的。1980年，中国国际信

2、托投资公司率先承做了我国的第一笔融资租赁业务。这告诉我们这样一个事实，我国的融资租赁是从1980年才开始的。（1981年成立中国东方租赁有限公司、中国租赁有限公司）我国开展融资租赁融资租赁又称设备租赁或现代租赁,是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。它是指实质上转移了资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移，也可能不转

3、移。融资租赁的定义图解融资租赁第二百三十七条：融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。解读：承租人对租赁物有选择权；出租人只是为承租人提供融资服务。体现了“你租我才买，我买你必租”的特点。第二百三十九条：出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同，出卖人应当按照约定向承租人交付标的物，承租人享有与受领标的物有关的买受人的权利。解读：买受人（出租人）将“受领标的物有关的权利”让渡给了承租人。《合同法》—融资租赁合同（1）第二百四十条：出租人、

4、出卖人、承租人可以约定，出卖人不履行买卖合同义务的，由承租人行使索赔的权利。承租人行使索赔权利的，出租人应当协助。解读：出租人（买受人）将“行使索赔的权利”让渡给了承租人。因此，承租人只能向出卖人行使索赔的权利，不能向出租人行使索赔的权利。《合同法》—融资租赁合同（2）第二百四十一条出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同，未经承租人同意，出租人不得变更与承租人有关的合同内容。解读：出租人有忠实履行经承租人认可的买卖合同的义务。这与“承租人只能向出卖人行使索赔的权利”是密切相关的。第二百四十二条出租人享有租赁物

5、的所有权。承租人破产的，租赁物不属于破产财产。解读：通过设置所有权保留，有效保护出租人的合法权益。这也是融资租赁的特点和优势所在。《合同法》—融资租赁合同（3）第二百四十五条：出租人应当保证承租人对租赁物的占有和使用。解读：充分保障承租人在租赁期间对租赁物的占有权和使用权，从而实现承租人的收益权。第二百四十六条：承租人占有租赁物期间，租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担责任。解读：通过出租人免责，维护出租人的合法权益，保障融资租赁业务的正常开展。这与承租人实质占有和使用租赁物件的情况密不可分。《合同法》—

6、融资租赁合同（4）融资租赁的模式融资租赁具备的四大特征1.融资租赁一般涉及三方当事人：出租人、承租人和供货商。2.融资租赁需至少签订两个合同。3.租赁期内租赁物的维修保养和保险等责任均由承租人负担，在完全履行合同条款的情况下，承租人在整个租赁期内对租赁物享有独占的权利。4.在租赁期满时，承租人拥有选择设备处置的权利。融资租赁和传统租赁的区别融资租赁和银行贷款的区别1.融资租赁公司对承租人的资信状况进行审查，需要承租人提供如下材料：基本情况（1）承租人的简史及基本情况介绍；（2）企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定

7、代表人身份证明、法定代表人身份证复印件、基本帐户开户许可证、公司章程；（3）主要负责人（法定代表人、总经理、财务主管等）任职文件、身份证及个人简历；（4）组织机构图（包括实际控制人、所控制企业、控制企业及各自资本、股权比例）；项目的审查和评估第四部分融资租赁的基本流程财务资料（1）近三年经审计的财务报告（含会计报表及附注）及相关审计报告，近三个月或半年的会计报表（原件）；（2）企业验资报告（原件）；（3）主要债务（含债权人、金额、期限、利率、担保情况）；（4）主要债权（含债务人、金额、期限、利率、担保）；（5）企业资产抵押

8、担保情况说明；项目的审查和评估第四部分融资租赁的基本流程关于本次租赁（1）企业决策机构关于本次租赁的决定或决议（原件）；（2）本次租赁相关项目的可行性报告及有关批准文件（原件）；（3）租金支付资金的来源。担保人方面的资料（1）前面各项下的资料；（2）本次担保承诺及担保人决策机构同意担保的决定或决议；（3