应收账款管理系统.ppt

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1、7应收账款管理系统学习要点：1．了解应收管理系统的特点、任务、基本功能和业务流程。2．了解应收系统初始化设置的内容。3．掌握应收系统日常业务处理。4．掌握应收系统的期末处理，7.1应收账款管理系统概述应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项，它基于传统的往来处理，对往来款的核算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门和各业务员，可随心所欲地从各种角度对往来款项进行分析、决策，使购销业务系统和财务系统有机地联系起来。本系统适用于各级各类有应收款核算的工商企业。7.1应收账款管理系统概述7.1应收账款管理系统概述一、应

2、收款的主要功能应收款着重实现工商企业对业务往来账款进行核算与管理，以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案:1.在应收系统核算客户往来款项;2.在总账系统核算客户往来款项;如果销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂、需要追踪每一笔业务的赊销和收款等情况，或者需要将应收款核算到产品一级，可以选择在应收账款系统核算客户往来款项。在

3、这种方案下，所有的客户往来凭证全部由应收账款系统生成，其他系统不再生成这类凭证。7.1应收账款管理系统概述应收系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析等系统有接口。各系统的相互接口可以用下图表示:7.1应收账款管理系统概述应收账款管理系统初始化系统基础信息设置控制参数设置7.2应收账款管理系统初始化一、控制参数设置1.选择应收账款的核销方式按余额核销系统将所选定的单据按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销，依次类推。按单据核销系统将满足条件的未结算单据全部列出此供选择，系统根据所选择的单据进

4、行核销。按存货核销系统将满足条件的末结算单据按存货列出此供选择，系统根据所选择的存货进行核销。7.2应收账款管理系统初始化说明：选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。一般而言，选择按单据核销或按存货核销能够进行更精确的账龄分析。在账套便用过程中，可以随时修改该参数的设置。7.2应收账款管理系统初始化2.选择设置控制科目的依据按客户分类设置:指按一定的属性将往来客户分为若干大类，可按时间长短、信用程度等等方式来分类，如分为长期客户、中期客户和短期客户，选择分类方式，可以针对不同的客户分类设置不同的应收科目和预收

5、科目。按客户设置:为每一客户设置不同的应收科目和预收科目。按地区分类设置:针对不同的地区分类设置不同的应收科目和预收科目。7.2应收账款管理系统初始化3.选择设置存货销售科目的依据按存货分类设置:同客户分类一样，将存货分为若干大类，如前述资料分类，针对这些存货分类设置不同的科目。按存货设置:在存货种类不多时，可以直接针对不同的存货设置不同的科目。7.2应收账款管理系统初始化4.选择制单的方式明细到客户:将一个客户的多笔业务生成一张凭证时，其中控制科目相同的业务，系统自动把它们合并为一条分录，这种方式的结果是在总账系统

6、中能够查看到每一个客户的详细信息。明细到单据:将一个客户的多笔业务生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的结果是在总账系统中能查看到每个客户、每笔业务的详细情况。汇总制单:将多个客户的多笔业务生成一张凭证时，如果控制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式精简总账中的数据，其结果是在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。7.2应收账款管理系统初始化5.选择坏账处理方式系统提供了三种备抵的方法，即:应收余额百分比法，销售余额百分比法，账龄分析法三种方法。按照我国目前的会计制度，一般选择应

7、收账款余额百分比法，直接转销法不符合会计的权责发生制及收入与费用相配比原则，容易造成会计信息的失真。   在使用过程中，如果当年己经计提过坏账准备，此参数，只能下一年度修改。7.2应收账款管理系统初始化6.选择计算汇兑损益的方式外币余额结清时计算:即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，选取此项用户可一次或多次结转已结清的汇兑损益。月末计算即每个月末才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0，或者本期余额不为0的外币单据。7.2应收账款管理系统初始化7.选择预收款的核销方式按单据核销根据所选定的

8、单据，对预收款一笔一笔地进行核销。按余额核销按预收款收到的日期从前往后进行核销。一般而言，选择按单据核销能够进行更精确的账龄分析。7.2应收账款管理系统初始化8.选择是否显示现金折扣为了鼓励客户在信用期间内提前付款而采用现金折扣政策，可以选择显示现金折扣，系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣。选择了"不显示