报送评比标准表.doc

《报送评比标准表.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、会计基础工作规范化考核标准（报送评比）考核标准评分标准扣分原因扣分数量扣分得分一、一般要求（30分）1、会计人员配备和岗位设置符合内控制度要求，会计人员调动工作或离职，必须按《会计法》的规定办理交接手续。1、会计人员配备和岗位设置不符合内控制度要求的，扣3分；会计人员调动或离职，未按规定办理交接手续的，扣2分；未继续使用移交帐簿的，扣2分。2、按照《会计法》和国家统一会计制度的规定，建立会计帐册。2、未按规定建立帐册的，考核不予通过。3、各项会计事项应按规定及时办理会计手续，进行会计核算。3、会计事项未按规

2、定及时办理会计手续，超过发生期一周进行会计核算的每笔扣1分，跨月进行会计核算的每笔扣2分；未及时进行会计核算，对财务信息造成重大影响的，每笔扣5分。4、按会计准则、国家统一会计制度和集团公司规定设置和使用会计科目。4、设置和使用会计科目不符合要求的，任意增减、合并会计科目或任意改变会计科目名称、核算内容的每科目扣1分；科目用错的每笔扣0.5分；科目借贷方向错误的，每笔扣0.5分。5、会计核算按照国家统一规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。5、会计核算选用的

3、会计处理方法不符合国家规定和集团公司管理规定的，每项扣1分；无特殊情况随意变更会计处理方法和程序的扣2分。6、会计核算以真实的经济业务为基础6、会计核算不是以真实的经济业务为基础，每项扣2分。7、资金收付或资产、成本列支按内控程序办理7、资金收付不按程序办理的，每笔扣1分；资产、材料与成本列支程序不全的，每笔扣1分。二、原始凭证（30分）1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制日期；填制单位名称或填写人姓名；经办人的签名或盖章；填制单位的公章；接受凭证单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额；对记载不正

4、确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。自制原始凭证须加盖本单位公章。1、受理了内容不完整、手续不齐备的外来原始凭证，每张扣0.2分;自制原始凭证不完整、手续不齐备的,每张扣0.5分；受理了不合法、不合理的票据，每张扣2分。2、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符；购买实物的原始凭证，必须有验收证明，支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。2、原始凭证大小写不符的,购买实物的原始凭证无验收证明的,支付款项的原始凭证无收款证明的,每张扣0.5分.3、一式几联的原始凭证要注明

5、各联用途，只能以报销联作为报销凭证一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存不得撕毁。3、发票和收据等原始凭证使用不按规定办理的,每笔扣0.5分;对作废的发票和收据处理不规范的扣1分.4、职工出差的借款单必须附在记帐凭证之后；收回借款时应另开收据，或退还借据副联。4、职工出差借款处理不规范的,每笔扣0.5分.5、经上级有关部门批准的经济业务，要将批文作为原始凭证附件，如果批准文件需要单独归档的应凭证上注明批准机关名称、日期和文号。5、对上级有关部门批

6、准的经济业务，没有将批文作附件或不注明批准机关名称、日期、文号的,每笔扣0.5分.6、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。6、原始凭证有涂改、挖补情况的,每笔扣1分.7、外单位提供的原始凭证丢失，应取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原凭证号、金额和内容等，对确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，经批准后代作原始凭证。7、丢失外单位的原始凭证未按规定补办手续的每笔扣1分.8、原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本

7、单位会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制；向外提供的原始凭证复制件，应在登记簿上登记，并由提供人员和收件人员签名或盖章。8、原始凭证有外借情况或向外提供复制件未按规定手续办理的,每次扣1分.9、一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应开具原始凭证分割单进行核算；原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容和费用分摊情况。9、需凭原始凭证分割单进行结算的业务,未开原始凭证分割单或原始凭证分割单内容不齐全的,每笔扣1分.10、填制原始凭证应做到字迹清晰、工整，金额数字填写符合规定的要求。10、原始凭证字

8、迹不清晰、不工整,金额数字填写不符合规定要求的,每笔扣0.5分.11、原始凭证应按照要求粘贴。11、原始凭证粘贴不符合规定的，每笔扣0.5分。12、收入与成本确认时，预计合同总收入与总成本依据合理，签字齐全。12、预计合同总收入与总成本依据不合理，签字不齐全的，每笔扣2分。13、材料点验单、发料单签字齐全12、签字不齐全的，每笔扣0.5分。三、记帐凭证（30分）1、记帐凭证的内容必须具备：填制日期，凭证编号，会计