出差报销管理办法.doc

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1、出差报销管理办法1目的和范围为了加强对差旅费用的管理，贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，依据股份公司的《出差管理办法》，结合外部经济环境和公司的实际情况，制定本办法。本办法适用于商用车公司各单位人员出差和报销的管理。2职责2.1各单位根据实际工作需要，负责出差需求的提出、报批。2.2营销公司总经理（或商用车公司分管领导）负责其内部部门负责人出差的批准，其他人员出差由营销公司分管领导批准。2.3公司总经理负责营销系统总经理助理、营销支持系统部门负责人及其以上人员出差的批准，营销支持系统其他人员出差由公司分管领导批准。2.4财务部负责出差费用报销的审核和办理。3管理内容3.1出差需

2、求的提出和审批出差人应在出差前填写“申请出差报告单”，明确出差目的地和预计出差天数，并经单位负责人签字和提交审批后方可进行。特殊情况，由出差责任或牵头单位负责人与审批人电话沟通后可以进行。3.2出差借款3.2.1借款3000元以下的（含3000元），由单位负责人批准，财务部负责人依据批准后的“申请出差报告单”签字即可办理；3000元以上的，应经公司总经理批准后方可借款。3.2借款实行“前清后借”。非营销人员，报销时还清借款；营销人员至少一年一清。3.3差旅费用报销标准3.3.1出差省内、外的差旅费标准见附件1，合肥市的差旅费标准见附件2。3.3.2出差人员的差旅补助费实行定

3、额包干，按出差的自然（日历）天数计发，交通费及住宿费凭真实有效票据在限额内据实报销。3.3.2工作人员因公出差差旅费开支标准3.3.2.1乘坐火车，从晚上6点至次日晨7点之间、连续6小时以上的或旅途中连续乘坐火车时间超过8小时的，方可购买同席卧铺票。乘坐火车软卧比照乘坐飞机标准进行规范。3.3.2.2公司副总级别人员出差，因工作需要的随行人员经同行公司领导签批后，参照随行领导标准报销。3.3.2.3出差人员乘坐飞机从严控制。出差交通不便、耗时过多或任务紧急的，应经公司总经理签批方可乘坐飞机。3.3.2.4乘坐火车符合购买卧铺票而未购买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬席座位票

4、价的50%发补助给个人；乘坐火车不符合购买卧铺票而购买了卧铺票的，按同趟车硬座票价或按卧铺票的50％给予报销，差额部分由个人承担。3.4参加学习及培训人员报销应经培训管理部门负责人签字后参照本标准执行。3.5严格控制订票、退票费开支。确需订购火车票的，订票费用按如下标准给予报销：a)在合肥订购合肥发往异地火车票的，订票费限报10元/张；b)在合肥采取异地售票方式订购异地返回合肥火车票的，订票费限报15元/张；c)员工在异地订购返肥火车票的,订票费限报20元/张；d)春运期间订票费超过上述标准的，需经公司分管领导签批后据实报销。上述订票费均应为有效票据并随同车票给予相应报销。

5、退票费须经单位负责人确认，并经公司分管领导审批后按原票价的20%内凭有效票据实报。3.6差旅费用报销3.6.1出差时严格按照预定的行程内容进行，不得任意绕道或中途逗留，否则费用自行承担、不享受补助。3.6.2所需报销列支费用的票据必须合法、真实、有效。无财、税监制章或缺少水印等防伪标志的发票为非正规发票。根据《会计法》和公司规定，非正规、非真实发票一律不予核报，损失由个人承担。3.6.3业务人员出差日期较长的，应在差旅费报销单上列明何处到何处的时间、车票的实际金额、住宿天数等，做到清楚明了，不得弄虚作假。3.6.4严格控制电话费、邮电费开支。话费、邮费须由收受人证明，该部门

6、负责人和财务负责人批准后方可报销。公司公配通讯工具人员电话费开支按相关通讯管理规定执行。3.6.5停车费、过路过桥费应及时报销，出差外地的一车一次一单，不能将市内或其它地方费用或其它车辆费用混在一起报销。3.6.6出差结束后应及时报账，无特殊情况逾期三个月不报者不再给予报销。预借公款无特殊原因的，超过三个月不报账则视为挪用公款。3.6.7报销应填写“差旅费用报销凭证”，将车票、杂支票据序时、依次粘贴在其背面（票据不要超过报销凭据的边缘，票据过多，可粘贴若干张凭证），并将住宿发票按行程顺序另单粘贴，出差申请单附在其后，序时、依次、如实地逐项填写报销凭证所列各项内容，经单位负责

7、人签名后到财务部报销；缺失车票或单程/全程随便车出差，不能证明出差时间的，还须由单位负责人在“差旅费报销单”备注栏中注明实际出差天数。3.6.8报销时车票须标注乘车日期、起止地点；住宿发票必须为正规发票（有财、税监制章）还须列明付款单位或个人、金额、住宿起止日期、住宿人数、开票日期等必须明确的事项，加盖收款单位的发票专用章或财务专用章，二联以上的必须一式复写，不得涂改、挖补，收据以及不符合上述条件的住宿发票视为无效票据不予报销；车票、发票遗失或破损无法辨识的不予报销。3.6.9公司驾驶员报销路桥费、停车费等，应在每