银行合规岗位资格考试题库-审计业务

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1、(1)()对审计项目的管理负直接责任。A、审计组组长B、审计部负责人C、审计项目决定人D、审计项目负责人答案：D(2)()负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。A、董事会B、监事会C、股东大会D、高级管理层答案：D(3)()为形成审计报告提供依据。A、审计证据B、审计工作底稿C、审计记录D、审计方法答案：B(4)()被应用于干部考核制度中，是一种具有中国特色的审计。A、鉴证业务B、经济责任审计C、财务收支审计D、经济效益审计答案：B(5)()对内部审计督导工作负主要责任。A、董事长B、总经理C、财务总监D、内部审计机构负责人答案：D(6)()是审计的本质特征，也是保证审

2、计工作顺利进行的必要条件。A、客观性B、独立性C、公正性D、权威性答案：B(7)()是审计人员在执行审计业务中必须遵守的准则，也是衡量审计工作质量的权威性标准。A、质量控制准则B、独立审计准则C、职业道德准则D、职业后续教育准则答案：B(8)()与逆查法相结合，通常提高审计工作效率。A、复算B、核对法C、分析性复核D、审阅答案：C(9)()包括控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素。A、内部审计B、内部控制C、财务管理D、组织治理答案：B(10)()法是一种能够对总体的数量余额做出估计的统计抽样方法。A、统计抽样B、属性抽样C、变量抽样D、非统计抽样答案：C(1

3、1)()是审计机关通知被审计单位接受审计的书面文件，是审计组执行审计任务、进行审计取证的依据。A、承诺书B、业务约定书C、审计通知书D、审计意见书答案：C(12)()是指以审查经营者应负经济为主要目的的审计。A、经济效益审计B、财经法纪审计C、政府审计D、经济责任审计答案：D(13)()性审计是指以最低的支出和耗费开展经营活动，尽量节约，避免浪费。A、经济性审计B、效果性审计C、效率性审计D、经营审计答案：A(14)《内部审计具体准则》的实施时间是()A、2003年5月1日起施行B、2014年1月1日起施行C、2004年1月1日起施行D、2013年5月1日起施行答案：B(15)C

4、IA是()的简称A、国际注册审计师B、注册会计师C、国际注册内审师D、审计师答案：C(16)CPA是()的简称A、国际注册审计师B、注册会计师C、国际注册内审师D、审计师答案：B(17)按照《商业银行个人理财业务风险管理指引》的规定，保证收益理财计划的起点金额，人民币应在(??)以上。A、2万元B、5万元C、8万D、10万元答案：B(18)按照审计法规的规定和要求，通知被审单位将应该审计的全部资料，如期报送到审计部门进行审计，属于()A、就地审计B、报送审计C、专项审计D、事后审计答案：B(19)按照省联社规定，审计部门人员应按员工总人数的()％配备。A、1B、1.5C、2D、2

5、.5答案：B(20)"按照我国银监会的规定,下列()不包括在附属资本中。"A、重估储备B、长期次级债务C、优先股D、实收资本答案：D(21)"按照我国银监会的规定,下列()不包括在核心资本中。"A、实收资本B、资本公积C、盈余公积D、可转换债券答案：D(22)把审计分为政府审计、内部审计和社会审计是按照审计的()划分的A、对象B、目的C、审计方式D、主体答案：D(23)保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系是()的责任。A、监事会B、高级管理层C、股东大会D、董事会答案：D(24)被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷

6、害内部审计人员的，()应当及时予以处理;构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。A、审计机关B、内部审计协会C、单位主要负责人或者权力机构D、上级主管部门答案：C(25)被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起()工作日内提出审计复审申请。A、3个B、4个C、5个D、10个答案：C(26)充分的审计证据应该是()A、在工作底稿中较好地归档，并且交叉索引B、与审计意见直接相关，并且包括所有的因素C、基于被认为可信的参考资料D、足以说服一个审慎的人得出与审计师一样的结论答案：D(27)抽样方法运用于对内部控制的符合性测试称为()A、变量抽样B、统计抽样C、属性抽样D、判断抽样答案：C(

7、28)存款可分为()和派生存款不同两类。A、信用存款B、定期存款C、初始存款D、企业存款答案：C(29)督导人员应根据内部审计人员的知识和技能以及审计项目的复杂性，()进行督导工作。A、全面的B、有重点地C、随机的D、集中的答案：B(30)督导人员应确保审计人员明确()，并具有完成审计项目所必需的知识和技能。A、审计目标和审计责任B、审计目标和审计方法C、审计方法和审计程序D、审计程序和审计责任答案：A(31)督导是指内部审计机构负责人和审计项目负责人对()进行的监督与指导。A、