企业内部审计及内部控制与财务风险管理.pdf

《企业内部审计及内部控制与财务风险管理.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、深圳市华晟企业管理咨询有限公司企业内部审计及内部控制与财务风险管理报名详情时间地点：2011年7月7--8日上海2011年7月15-16日合肥2011年7月22-23日大连2011年8月12--13日深圳2011年8月20--21日上海2011年8月26-27日青岛2011年9月23-24日成都2011年10月22-23日广州2011年12月16-17日北京参加对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员；财务总监、财务经理、财务主管、税

2、务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。学习费用：￥2600元/人含中餐，资料，合影，发票，茶点等；承办单位：华晟培训（本课程全年循环开课，提前报名优惠！如果您看到的开课时间已过期或不合适，请您来电咨询下期开课时间）课程背景如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业始终遵守法律法规？如何保证企业资产的安全？如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？……为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部

3、控制体系已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险管理的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。专家介绍：章从大深圳市华晟企业管理咨询有限公司章从大,(中国唯一纵横“财务、人力资源、管理”三大领域的“三栖”实战财务专家)中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会

4、计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲解得通俗易懂且趣味横生，先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成功举办过上百场大型公开课。上千企业，均受到客户的一致赞扬。授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。课程大纲：内部审计篇一、

5、内部审计的基本概念（一）内部审计的概念1）概念2）目的3）内部审计与外部审计的比较（二）内部审计的发展阶段1）控制2）控制结构3）企业风险4）企业风险管理流程（三）内部审计的角色1）监督者2）检察员3）协助者4）咨询师（四）内部审计过程1）理解期望2）分析经营状况3）确认程序与风险4）分析程序与风险5）汇报与跟踪（五）基本审计方法1）与管理层讨论2）实地观察3）审阅书面资料4）抽样测试二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题1）审计通知书与审计业务约定书2）审计计划3）重要性与审计风险4）内外部审计

6、的评价、协调与专家的使用5）审计抽样6）审计证据7）审计工作底稿8）审计报告9）审计质量控制三、内部审计具体准则讲解1）内部控制审计2）舞弊的预防检查与报告3）后续审计4）内部审计督导5）结果沟通6）遵循性审计7）分析性复核8）风险管理审计10）人际关系11）内部审计的控制自我评估法12）内部审计机构与董事会或最高管理层的关系13）内部审计机构的管理14）经济性审计15）效果性审计16）效率性审计四、内部审计实施中需要关注的几个问题1）符合性测试与实质性测试2）重要性、审计风险与审计抽样3）不同类型审计

7、的特殊考虑深圳市华晟企业管理咨询有限公司内部控制篇一、内部控制概论（一）内部控制的概念1）内部控制的一般概念2）COSO报告的定义3）内部控制的种类（二）内部控制的属性1）职责分工2）实物接触控制3）内部核查4）充分的书面记录5）恰当的授权（三）内部控制的种类1）按控制性质分2）按控制内容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制时序分（四）内部控制的设计原则1）相互牵制2）协调配合3）岗位匹配4）成本效益5）整体结构（四）控制点与控制技巧1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处2）一般控制技巧总

8、结：内部控制的局限二、内部控制规范总揽（一）内部控制基本规范1）总则2）内部环境3）风险评估4）控制活动5）信息与沟通6）内部监督（二）内部控制评价指引1）总则2）内部控制评价的内容和标准3）内部控制评价的程序和方法4）内部控制缺陷认定和评价报告（三）内部控制应用指引1）资金2）采购3）存货4）销售5）工程项目6）固定资产7）无形资产8）长期股权投资9）筹资10）预算11）成本费用12）担保13）合同协议14）业务外包15）对子公司的控制1