营销分公司财务管理制度.doc

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1、三一重工业集团有限公司财务管理制度营销分公司财务管理制度QGZ/CW106-2000修订号0实施日期2000年11月15日第5页共111页发文范围：1、公司领导：向总、易副总、黄总助、郭总助、赵总助2、营销公司下属各部及各驻外办事处（30份）、计划财务部、标委会（2份）编制人审核人批准人贺新强赵想章黄建龙更改记录标记处数更改依据更改人更改日期三一重工业集团有限公司财务管理制度营销分公司财务管理制度QGZ/CW106-2000修订号0实施日期2000年11月15日第5页共111页1目的规范营销分公司财务管理，保障公司营销工作正常进行。2主题

2、内容及适用范围本制度规定了营销分公司的财务管理体系、及财务核算方法，适用于公司内部未单独注册的营销分公司财务管理的全过程。3职责3.1计划财务部负责对本制度的管理和监控。3.2各营销分公司负责执行本制度。4营销分公司财务管理体制4.1公司总部财务人员的设置公司计财部销售财务科设置营销财务管理岗位2人，直接对公司计财部负责。职责：l负责对营销公司财务核算进行管理、监督、指导、规范。l负责对各营销分公司财务人员进行培训，并对其工作业绩进行考核。l根据公司不同时期的发展需要，设立财务核算模式，制定核算方法。l负责对营销分公司财务数据进行分析。4

3、.2分公司会计人员的设置每一个分公司配备专职或兼职财务人员一人，是总部计财部的派出人员，直接对计财部负责，实施层级领导负责制，其工资、奖金、福利、差旅费等由总部负担。职责：l负责对各分公司各项费用的开支、内部利润核算与分配，以及各分公司债权债务的管理，并对各分公司执行总部的有关制度进行管理和监督；同时协助各分公司制定和完善内部核算与考核制度。l负责对营销分公司在外财产、物品的管理，保证帐实相符，领用物品责任到人。l专职会计负责对在外配件仓库的帐务和实物进行监督。l兼职会计同时负责对在外配件仓库的帐务、实物的管理，并对其真实性、完整性、安全

4、性负主要责任。l负责各分公司二次分配方案的执行。5营销分公司财务会计核算管理规定5.1分公司财务管理体系5.1.1资金的管理5.1.1.1回款的管理三一重工业集团有限公司财务管理制度营销分公司财务管理制度QGZ/CW106-2000修订号0实施日期2000年11月15日第5页共111页严格执行收支两条线，所有的货款收入要及时、直接、全部汇入公司指定的账户；所需经营费用由公司按各分公司的经营业绩统一拔付。实行回款周报制度，各分公司必需每周向总部上报一次地区的回款情况，以便总部及时了解各营销区域的销售和回款情况。（周报要求另行规定）5.1.1

5、.2货币资金的管理1)各分公司在当地建立办公机构，经公司批准可在当地的工商银行开设银行帐户，用于总部拔付资金的结算。2)所有现金和银行存款支付业务都必须经过经理签批，末经签批的凭证视为无效凭证，会计不能付款。3)严格现金使用范围，严禁白条抵库，不准以任何方式替其他单位和个人套取现金，也不准从其他单位套取现金（套取货款）。4)不得保留帐外资金，不允许私设小金库。5)每个分公司只能设立一个银行存款帐户，用于公司拨付费用的结算，任何分公司不允许多头开户。6)月末取得银行对帐单后，会计人员要将单位银行日记帐与银行对帐单进行逐笔勾对，如发生不明原因

6、的未达帐项，必须在三日内与银行联系查询，分公司不得出现超过十天以上的未达帐项，每月随报表将对帐单原件寄回公司。5.1.3债权、债务的管理1)各分公司财务人员应及时清理债权、债务，每月核对清理各项应收、应付款项，对因特殊问题造成清理困难的，应及时上报总部协调，不允许帐外拖欠债务。2)各分公司每月要清理一次个人往来明细账，并将清理结果，编制个人欠款明细表，每月5日随会计报表寄回公司。3)各分公司与客户的往来明细，每月5日前要核对一次，并将核对结果，填写在外货款明细表，并将原件每月5日随会计报表寄回总部。5.1.4费用的管理各分公司根据各自不同

7、的特点，自行制定费用报销标准及管理方法并上报总部计财部备案，按公司要求设立费用明细帐进行核算，每月5日向总部上报上月费用明细表。5.1.5配件的管理1)制定完善的配件管理制度（暂按公司现有制度执行）。2)按时按质登记好在外库房配件库存明细帐。3)每月5日随同报表报出库房配件进、销、存月报表。5.1.6资产的管理1)建立分公司资产明细帐（包括固定资产与低值易耗品），每月编报在外资产明细表，每月5日随报表一同寄回总公司。2)保证帐实相符，领用物品责任到人，个人台帐登记正确无误。3)积极配合总部办理好在外资产的相关手续。4)购入固定资产后，应及

8、时办理验收手续，并上报总部。5)对因保管不善，造成的损失由保管责任人承担。因领用手续不全造成固定资产、低值易耗品丢失损坏，由财务人员承担责任。5.1.7公章、证照及发票的管理三一重工业集团有限