企业全面预算管理与控制.pdf

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1、企业全面预算管理与控制【课程描述】企业每年都会进行预算管理，做好全面预算管理是企业顺利实施计划的基础，建立合理的预算管理制度，有效进行预算控制，是企业财务管理部门的首要工作。【课程背景】以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。【课程收益】1、从公司财务运作体系的角度，认识预

2、算对于公司经营管理的重要性；2、了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法；3、理解并构建适合自己公司的预算管理体系；4、掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具；5、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评；6、学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题；7、理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任；8、增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识；【课程大纲】第一章：企业为什么要进行全面预算管理与控制？1）什么是有效的控制？2）全面预算管理到底能给企业带来什么？①预算在企业运营过程中

3、的角色②著名企业实施预算管理前后的转变3）有效的预算控制体系应该是怎样的？4）从传统的财务预算到全面预算管理；5）全员参与的预算管理；6）如何建立数字化管理文化？第二章：怎样编制预算1）预算编制的流程和逻辑；2）预算编制指南的准备；3）关键预算的编制方法；①经济波动对预算目标的影响；④采购预算的编制要领；②收入预测方法及销售费用预算；⑤管理预算的编制要领；③生产预算的编制要领；⑥资金预算的编制要领；培训讲师：方岚培训课程：企业全面预算管理与控制4）从需求分析开始的预算编制方法：零基预算5）预算编制成果6）预算的原则性与灵活性①静态预算；

4、④在不可控因素出现时如何调整预算；②弹性预算；⑤预算偏差度的设定原则；③滚动预算；第三章：预算编制的类型1）什么类型的预算最适合本公司？2）常见预算编制的类型第四章：如何让预算得到有效的执行？1）预算与执行为何脱节？2）怎样编制预算才能带来预算的有效执行？3）有效的制度、流程、执行方法：预算执行的有利保障；4）外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？5）利用预算控制成本费用的关键点；7）如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生？8）预算信息系统管理；9）预算执行中常见行为剖析；第五章：预算的跟踪1）预算总结会议2）对预算执行的分析

5、与调查，包括①差异分析的重点和方法；②如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况？1）如何建立有效的预算跟踪体系？2）收入、成本费用预算的自动跟踪表格；3）预算的考核；第六章：预算项目管理1）如何统一全员预算理念；4）预算跟踪过程中的常见问题解析；2）编制过程中的常见问题解析；5）预算项目管理的关键控制点；3）预算执行过程中的常见问题解析；【培训讲师】方岚老师●ACCA会员；●CPA会员；多年的跨国公司及全球500强公司的财务管理经验培养了良好的现代企业管理思想和能力。上海财经大学的客座教授。近20年制造业企业、会计师事务所和大型跨国制造业公司

6、工作实践：包括全球500强公司英博集团任财务总监；2年海外的成本管理经历等等。不仅熟悉国际会计准则和中国会计准则；而且熟悉中国税法体系与实践，擅长税务筹划，曾多次进行创新性税务规划，多次成功为企业合理降低税负。培训讲师：方岚培训课程：企业全面预算管理与控制作为企业的核心管理层，充分运用财务和管理的工具，支持企业完成其使命和目标。通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并拟定实施方案，成功控制存货成本，资金成本。建立并完善内部控制系统，管理报告系统等；数百次授课经历，积累沉淀了丰富的企业培训经验。方老师的课程深入浅出，独具慧眼。

7、作为多家跨国公司的核心管理层，充分运用财务和管理理念和管理工具，支持企业战略发展。通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并参与实施改善方案，丰富的企业营运资本管理经验和财务分析经验。【曾培训过的代表性客户】拜耳/施耐德电气/爱立信熊猫/梅赛德斯-奔驰/大众/诺和诺德/先声药业中国石油化工股份/三一重工/卡特彼勒/松下/庞巴迪/戴尔/惠普全球软件服务中心/IBM深圳/柯尼卡美能达/采埃孚/软通动力/宜家/欧司朗/远东仪表/禾欣集团/卧龙集团/威特电梯/和黄地产/百威啤酒/卡夫食品/博世集团/博西集团/舍弗勒集团/百丽集团/阿尔

8、派电子等世界500强和国内知名企业。【2012年课程时间安排】06月11—12日北京06月13—14日上海07月16—17日深圳07月18—19日上海08月13—14日北京08月15—16日上海09月12—