天职税务产品目录_财务管理_经管营销_专业资料.pdf

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1、北京天职税务师事务所有限公司产品目录产品目录更新日期：2013年3月1日业务产品序号产品名称工作内容描述必需开展此项业务的情形工作成果执业案例类别编号根据相关法律依据，对企业提供的会计资料及纳北京市国家税务局北京市地方税务局公告2012年第2号：中国五矿集税资料等实施审核、验证、计算和职业推断等必《企业所企业所得税实行查账征收方式的企业所得税纳税人凡发生以下事项团公司、中要的鉴证程序，确保与企业所得税相关的鉴证材得税汇算1A01年终汇算清的，在进行年度纳税申报时附送涉税专业服务机构鉴证报粮集团有限料的证据资格和证明能力，获取充分的、适当的

2、清缴鉴证缴鉴证告。公司、中国鉴证证据，对企业本年度的收入、成本、费用进报告》(一)当年亏损超过10万元(含)的纳税人，可附送年度亏损额化工集团行鉴证确认。的鉴证报告。根据相关法律依据，对企业提供的会计资料及纳(二)当年弥补亏损的纳税人，可附送所弥补亏损年度亏损税资料等实施审核、验证、计算和职业推断等必《企业所企业所得税额的鉴证报告，以前年度已就亏损额附送过鉴证报告的不北京荷美尔要的鉴证程序，确保与企业所得税相关的鉴证材得税汇算2A02税前弥补亏再重复附送。食品有限公料的证据资格和证明能力，获取充分的、适当的清缴鉴证损鉴证(三)年度实现销售

3、(营业)收入在3000万元(含)以上的纳税司鉴证证据，对企业以前亏损年度的收入、成本、报告》人，可附送当年所得税汇算清缴的鉴证报告。费用进行鉴证确认。根据相关法律依据，对企业提供的会计资料及纳税资料等实施审核、验证、计算和职业推断等必《企业所英属开曼群企业所得税要的鉴证程序，确保与企业所得税相关的鉴证材得税核定岛沛雅霓有3A03核定征收鉴料的证据资格和证明能力，获取充分的、适当的征收鉴证限公司北京证鉴证证据，对企业本年度的所得税进行鉴证确认报告》代表处。根据相关法律依据，对企业提供的会计资料及纳税资料等实施审核、验证、计算和职业推断等必《

4、企业清企业清算所要的鉴证程序，确保与企业所得税相关的鉴证材算所得税4A04得税鉴证料的证据资格和证明能力，获取充分的、适当的鉴证报告鉴证证据，对企业清算期间的清算所得、清算费》用进行鉴证确认。根据相关法律依据，对委托人提供的收入资料等《个人所个人所得税实施审核、验证、计算和职业推断等必要的鉴证得税纳税5A05纳税申报鉴程序，确保委托人提供的鉴证材料真实性、完整申报鉴证证性，获取充分的、适当的鉴证证据，对委托人个报告》人所得税申报事项进行鉴证。第1页北京天职税务师事务所有限公司产品目录产品目录更新日期：2013年3月1日业务产品序号产品名称

5、工作内容描述必需开展此项业务的情形工作成果执业案例类别编号　第九条纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算。（一）房地产开发项目全部竣工、完成销售的；（二）整体转让未竣工决算房地产开发项目的；（三）直接转让土地使用权的。　　第十条对符合在鉴证过程中，考虑与土地增值税清算相关的鉴以下条件之一的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算。中基恒业、证材料的证据资格和证明能力，对企业提供的会《土地增（一）已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建云南长丰房土地增值税计资料及纳税资料等实施审核、验证、计算和职值税清算6A06筑面积占整

6、个项目可售建筑面积的比例在85%以上，或该地产公司、清算鉴证业推断等必要的鉴证程序，确保我们获取的鉴证鉴证报告鉴证证据是充分的、适当的，确保企业土地增值税清比例虽未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出租或自》上海鼎立置类业算符合税收法律、法规、规范的要求。用的；业务（二）取得销售（预售）许可证满三年仍未销售完毕的；（三）纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的；(四）省（自治区、直辖市、计划单列市）税务机关规定的其他情况。对前款所列第（三）项情形应在办理注销登记前进行土根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公

7、告2011年第25号）的规定，除以下列举情况，其他资产损失都要经税务局批准后，才能在企业所得税税前考虑与企业资产损失所得税税前扣除相关的鉴证扣除。通常税务局会要求企业提供资产损失鉴定报告。无材料的证据资格和证明能力，对被鉴证单位提供需税务局提前批准，即可税前扣除的情况包括：《企业资企业资产损的会计资料及纳税资料等实施包括确认权属、核（1）按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；产损失所中国农化总失企业所得7A07对会计记录、审核涉税资料、现场勘查等必要的（2）存货的正常损耗；得税税前公司、中国税税前扣除鉴证程序，确保获取的鉴证证据是

8、充分的、适（3）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损扣除鉴证橡胶总公司鉴证当，对被鉴证单位资产损失所得税税前扣除申报失；报告》的真实性和合法性实施鉴证。（4）生产性生物资产达到或超过使