会计答案张凯老师韩辉老师d1-51笔账簿(总账)登记答案.ppt

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1、账户名称：库存现金总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借45005付3付车辆通行费100借44007付6支付办公费500借390010付8支付办公费400借350010付9支付业务招待费800借270010收2张亮报销退回现金200借290010付11提取现金备用2000借490014付15提取现金备用1000借590015付16支付李强预借款1000借490018收6李强报销退回现金50借495020付19提取现金备用1500借64501220转次页47502800借6450账户名称：库存现金总分类账2005年

2、凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1220承前页47502800借645020付21支付王刚预借款2000借445020付22支付业务招待费500借395023付25支付厂部办公费700借325023付26支付厂部停车费40借321024付27支付图书费260借295025收8王刚报销退回现金90借3040账户名称：银行存款总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借9796001付1购买A材料466810借5127902付2支付B材料运费3500借5092905付4付购B材料运费16562借4927285付5支付税金

3、和教育费附加33300借4594289收1收沈光厂前欠款19500借47892810付7支付工资200000借27892810付10支付财产保险费12000借26692810付11提取现金备用2000借26492811付12支付A/B材料运费2800借26212811付13支付报刊订阅费4800借25732812收3收到违约金13000借27032812转次页32500741772借270328账户名称：银行存款总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日1212承前页32500741772借27032813收4出售专有技术收入395

4、20借30984814收5销售甲产品1170000借147984814付14支付安顺公司前欠货款70500借140934814付15提取现金备用1000借140834816付17支付车间办公费1200借140714819付18支付电费6390借140075820付19提取现金备用1500借139925820付20支付水费10450借138880820收7销售乙产品117000借150580820付23支付前欠光辉公司款112905借139290320转次页1359020945717借1392903账户名称：银行存款总分类账2005年凭证号数摘

5、要借方贷方借或贷余额月日1220承前页590840831236借139290323付24向贫困山区捐款10000借138290328付28支付广告费6720借137618329收9销售丙产品6201借1382384资产表账户名称：交易性金融资产总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借75000资产表账户名称：应收账款总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121上年结存借195009收1收沈光厂前欠款19500借0资产表账户名称：其他应收款总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余

6、额借12001210转10张亮报销差旅费1000借20010收2张亮报销退回现金200平015付16支付李强预借款1000借100018转15李强报销差旅费950借5018收6李强报销退回现金50平020付21支付王刚预借款2000借200025转16王刚报销差旅费1910借9025收8王刚报销退回现金90平0资产表账户名称：预付账款总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121期初余额借782005转5购买B材料45162借330385付4补付预付差额15162借4820010付10支付财产保险费12000借6020011付13

7、支付报刊订阅费4800借6500030转18分摊报刊订阅费800借64200资产表账户名称：材料采购总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日121付1购进A材料400000借4000002转1购买B材料96500借4965002付2支付B材料运费3500借5000003转2转B材料实际采购成本100000借4000005转5购进B材料38600借4386005付4支付B材料运费1400借4400005转6转B材料实际采购成本40000借4000009转9转A材料实际采购成本400000平011转11购进A/B材料97200借972

8、0011付12支付A/B材料运费2800借10000011转12转A/B材料实际采购成本100000平0账户名称：原材料总分类账2005年凭证号数摘要借方贷方借或贷