建筑施工企业供应链融资和资金管理探究

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1、建筑施工企业供应链融资和资金管理探究　　[摘要]施工企业常常面临工程项目回款比例低，结算付款周期长，资金占用量大，需要一定的流动资金的投入等问题，本文从施工企业层面及工程项目管理上介绍了供应链融资及资金的管理，并附工程项目资金管理实例（广东省湛江某大学教学楼）。[关键词]施工企业融资资金管理一、前言作为施工企业的造价工程师，不仅要从事工程项目的成本造价、预结算工作，还应介入公司的融资及工程项目的资金管理工作。大家知道，传统的建筑工程承包模式设计——招标——建造，突出的特点就是按部就班地实施建筑工程项目，设计完成后开始招标投

2、标，然后建造施工……这种承包模式的缺点越来越明显；随着国内、国际建筑市场的发展，工程承包模式向着总承包模式转变，建筑工程总承包将传统上彼此独立的设计采购、施工、试运行等环节，有机地组织在一起，进行整体统筹管理，提高工程建设水平，缩短建设总工期，降低工程投资。目前，国内、国际工程上总承包模式主要有两种：即设计——建造模式（DesignBuild，DB模式）和设计——采购——建造模式（EngineeringProcurement7Construvtion，EPC）。综上所述，作为造价工程师，应参与企业的融资及资金管理包括工程项

3、目上的资金管理。二、项目资金管理实例（一）工程概况某大学东校区教学楼工程，建筑面积34938㎡，结构形式为框剪结构，合同总造价：11860万元（其中：结构43711172元、装饰22378085元、专业20891441元、甲方暂估项24120000元、预留金7500000元）。工程合同开工2008年11月15日，实际开工2009年02月12日，合同竣工2009年12月19日，计划竣工2011年09月30日。（二）资金管理目标和模式1.公司确定的项目资金管理目标（1）保留资金的余额，不超支；（2）保证按合同进行相关款项的支付

4、；（3）按时、足额回收工程款。2.采用的资金管理模式公司设立内部银行，资金统一管理，以收定支。项目部收款交存公司内部银行，内部银行按每次所收工程款的4.5%扣除管理费用，按收款的3.3%扣缴税金，剩余款项记入项目内部银行账户，作为项目部可支配资金。（三）项目资金管理措施71.及时回收工程款项目部统计部门及时、完整的向监理、甲方上报当月工作量，完成工程进度款的申请，并催促业主在规定时间内审定，为工程款的回收提供可靠依据。项目部商务部门及时解决涉及工程合同条款的争议问题，做好洽商、索赔等确认工作，及时回收这部分工程款。2.付款

5、全过程控制（1）制定资金计划工程中标后，由公司组织项目部，并由项目部成员针对本工程编制工程项目管理策划，其中涉及各种资金支出的详细列支计划，项目施工过程中，每一项支出原则上不超出资金计划。（2）严格控制分包款支出首先，所有分包合同款项的支出总额不超过项目资金计划，支付比例都要低于总承包合同进度款支付比例；其次，根据当时专业分包和劳务分包的市场竞争情况，严格分包款项的审批程序，尽量压低分包付款比例，适当延长分包元老派支付周期，以保证项目资金流的畅通。（3）每月制定资金计划7由项目部各部门依照实际情况、合同约定、工程部位等提交

6、资金计划：①材料部门；按进料计划、材料合同制定材料付款计划；②统计部门：按照工程实际部位，结合合同约定付款条款，提出分包付款计划；③劳务部门：按实际完成工作量及合同约定的比例，制定劳务费支付计划；④行政部门：按月制定管理人员工资、办公费、招待费等支出计划。经财务部门汇总，交项目经理审批后，报送公司财务部及公司领导审批，项目部按批准的计划具体贯彻实施。充分考虑资金支出的特殊情况，如遇节假日或者分包款结算高峰时期等，应区别对待，提前安排一定量的、应急性的资金支出，制定专门的资金计划。3.加强大额款项支出管理（1）加强物资采购计

7、划与施工进度计划的协商性管理，准时、限量采购，避免存货积压，占用资金。（2）加强分包管理，防止分包款项支付失控。项目建立健全分包工程结算台账，核实分包单位完成的工作量及质量安全等情况，为支付工程款提供准确依据。4.及时总结，节点控制项目资金分析是经济活动分析的重要内容。项目部每月对资金计划的执行情况、资金回收及支出情况进行总结、分析、及时发现项目部资金管理中存在的问题。整理计划外资金的支出原因，对于费用方面的支出及时与策划进行比对，超出资金计划应及时向项目部领导汇报并采取节约措施。5.公司总部对项目部的资金管理（1）绩效考

8、核制度7公司每季度对项目部进行经济及管理考核，将资金回收、资金管理水平、内部银行存款情况作为考核的一项重要指标，从另一个角度加强项目部的资金管理。（2）内部银行存款计息公司为鼓励项目部加强资金管理，对项目部在内行的存款及贷款，比照同期银行存贷款利率计息。（四）项目资金管理成效项目部制定资金管理流程，并严