基层人民银行金融统计执法检查存在法律问题研究

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1、基层人民银行金融统计执法检查存在法律问题研究　　金融统计是国民经济统计的重要组成部分，是中央银行宏观经济金融决策的支持系统，金融统计数据的及时、准确在强化金融运行分析、研判和调整货币政策方面起着至关重要的作用。金融统计执法检查是中国人民银行履行职责，保证金融业数据真实、准确、提高金融统计数据质量的重要保证，也是中国人民银行在金融业查处弄虚作假行为，打击编制虚假和隐瞒重要事实财务报告、报表和金融统计资料的重要手段。当前基层人民银行在开展金融统计执法检查工作中，主要存在四个方面的法律问题应予重视。一、金融统计执法检查法律依据不充分、不明确（一）在修改后的《人民银行法》中找不到明

2、确的法律依据9根据2003年修改的《中华人民共和国中国人民银行法》第四条第十一项规定“中国人民银行负责金融业的统计、调查、分析和预测”；第三十五条规定“中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料”；第三十六条规定：“中国人民银行负责统一编制全国金融统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布”。以上法律条文赋予了人民银行具有负责金融统计的相关工作的职权，人民银行有权对金融统计进行管理。但从第三十二条规定的九项检查监督权和第三十四条“当银行业金融机构出现支付困难，可能引发金融风险时，为了维护金融稳定，中国人

3、民银行经国务院批准，有权对银行业金融机构进行检查监督”，没有具体涉及金融统计的条款，由此可见，人民银行对金融机构开展金融统计执法检查，在2003年新修订的《人民银行法》中没有明确规定，人民银行开展金融统计执法检查缺乏充分的法律依据。（二）新《商业银行法》对基层央行开展金融统计执法检查法律依据亦不明确充分9在《中华人民共和国商业银行法》中涉及金融统计执法检查的法律条款依然不明确。该法第六章规定了有关监督管理的要求，第六十一条规定：“商业银行应当按照规定向国务院银行业监督管理机构和中国人民银行报送资产负债表、利润表以及其他财务会计报表、统计报表和资料”，在第八章法律责任部分第七

4、十七条第二项规定了：“商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的，由中国人民银行责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证，构成犯罪的，依法追究刑事责任”，第八十条第二款规定：“商业银行不按规定向中国人民银行报送有关文件、资料的，由中国人民银行责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款”。这些法条只强调了商业银行必须按规定向中国人民银行报送有关文件、资料及各种报表，并且不得报虚假和隐瞒重要事实的各种报表，否则就要受到处罚。而对央行的行

5、政执法权问题则在第六十二条第二款规定遵照《中华人民共和国中国人民银行法》第三十二条、第三十四条规定的对商业银行进行检查监督的内容，但《中国人民银行法》第三十二、三十四条规定的央行行政执法权中没有规定金融统计行政执法权。由此可见《商业银行法》也没有明确赋予中国人民银行分支机构对金融统计进行行政执法检查的条款。（三）金融统计执法检查所依据的中国人民银行2002年12月颁布实施的《金融统计管理规定》存在疑问92002年11月1日，中国人民银行令﹝2012﹞第9号《金融统计管理规定》对人民银行分支机构的金融统计执法权进行了明确。主要体现在第一章第四条：“开展统计调查、统计分析和统计

6、预测，依法进行统计管理和统计检查，为国家和金融部门进行宏观经济决策、监测经济与金融运行情况、金融监管和经营管理提供统计信息和统计咨询意见”，第四章第二十五条第二款规定：“中国人民银行统计部门组织、领导、管理、监督、检查金融机构的统计工作”；第八款规定：“组织开展统计执法和统计质量检查，培训统计人员”，第六章第三十二条规定：“中国人民银行统计部门依法对各金融机构的统计工作以及统计法律、法规、制度的执行情况，统计质量、统计真实性情况和统计工作情况，定期或不定期进行监督检查”，第三十四条规定：“统计检查员在规定的职责范围内行使统计检查权”。《金融统计管理规定》的以上规定对人民银行

7、分支机构进行金融统计执法检查做出了明确，但我们从这部人民银行制定的部门规章看，该规章颁发实施的主要依据是1995年3月全国人大通过的《人民银行法》，而2003年12月中国人民银行的监管职能分离后，旧《人民银行法》将不在适用。由于该《规定》的主要依据，旧《人民银行法》已被修改，（新《人民银行法》对金融统计执法检查又没有明确规定，）当法律与法规矛盾时，法律大于法规，造成基层人民银行金融统计执法检查时法律法规依据存在争议，工作被动，执法检查权被提出疑问。二、金融统计执法检查程序需要规范9从对金融统计执法检查权的法律依据分