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时间:2020-03-26
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1、科目代码 科目名称 方向1001 现金 借方1002 银行存款 借方1003 存放中央银行款项 借方1011 存放同业 借方1015 其他货币资金 借方1015001 外埠存款 借方1015002 银行本票 借方1015003 银行汇票 借方1015004 信用卡 借方1015005 信用证保证金 借方1015006 存出投资款 借方1021 结算备付金 借方1031 存出保证金 借方105
2、1 拆出资金 借方1101 交易性金融资产 借方1102 短期投资跌价准备 贷方1111 买入返售金融资产 借方1121 应收票据 借方1122 应收账款 借方1123 预付账款 借方1131 应收股利 借方1132 应收利息 借方1211 应收保户储金 借方1221 应收代位追偿款 借方1222 应收分保账款 借方1223 应收分保未到期责任准备金 借方1224 应收分保保险责任准备金 借
3、方1231 其他应收款 借方1241 坏账准备 借方1251 贴现资产 借方1301 贷款 借方1302 贷款损失准备 借方1311 代理兑付证券 借方1321 代理业务资产 借方1401 材料采购 借方1402 在途物资 借方1403 原材料 借方1404 材料成本差异 借方1406 库存商品 借方1407 发出商品 借方1410 商品进销差价 借方1411 委托加工物资 借方
4、1412 包装物及低值易耗品 借方1421 消耗性生物资产 贷方1431 周转材料 借方1441 贵金属 借方1442 抵债资产 借方1451 损余物资 借方1461 存货跌价准备 借方1501 待摊费用 借方1511 独立账户资产 借方1521 持有至到期投资 借方1522 持有至到期投资减值准备 借方1523 可供出售金融资产 借方1524 长期股权投资 借方1524001 股票投资 借
5、方1524002 其他股权投资 借方1525 长期股权投资减值准备 借方1526 投资性房地产 借方1531 长期应收款 借方1541 未实现融资收益 借方1551 存出资本保证金 借方1601 固定资产 借方1602 累计折旧 贷方1603 固定资产减值准备 借方1604 在建工程 借方1605 工程物资 借方1605001 专用材料 借方1605002 专用设备 借方1605003 预付大型设
6、备款 借方1605004 为生产准备的工具及器具 借方1606 固定资产清理 借方1611 融资租赁资产 借方1612 未担保余值 借方1621 生产性生物资产 借方1622 生产性生物资产累计折旧 贷方1623 公益性生物资产 借方1631 油气资产 借方1632 累计折耗 贷方1701 无形资产 借方1702 累计摊销 贷方1703 无形资产减值准备 借方1711 商誉 借方1801 长
7、期待摊费用 借方1811 递延所得税资产 借方1901 待处理财产损溢 借方1901001 待处理流动资产损溢 借方1901002 待处理固定资产损溢 借方2001 短期借款 贷方2001001 银行借款 贷方2001002 其他借款 贷方2002 存入保证金 贷方2003 拆入资金 贷方2004 向中央银行借款 贷方2011 同业存放 贷方2012 吸收存款 贷方2021 贴现负债 贷方2101
8、 交易性金融负债 贷方2111 卖出回购金融资产
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