公司监察稽核制度.doc

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1、浙商基金管理有限公司监察稽核制度浙商基金管理有限公司监察稽核制度第一章总则第一条为检查、评价公司内部管理制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性，监督公司内部控制制度的执行情况，揭示公司内部管理中存在的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度有效地执行，制定本制度。第二条监察稽核的对象包括公司所有工作部门和工作环节。第三条监察稽核工作应遵循以下原则：（一）独立开展工作；（二）客观、公正、准确；（三）只对发现的问题提出改进建议，具体的改进工作由公司管理层和业务部门执行；（四）在规定的权限范围内开展工作。第四条公司高级管理人员及各部门应对监察稽核工作给予支持和配合，不得干涉

2、监察稽核部门的正常工作。第五条督察长根据《证券投资基金管理公司督察长管理规定》及公司章程，监督检查基金和公司运作合法合规情况及公司内部风险控制情况。第二章监察稽核部门及人员第六条公司设监察稽核部，负责对公司各个部门的具体业务和活动进行日常性监察和稽核。第七条监察稽核人员必须品行端正、遵纪守法、客观公正、善于交流和沟通，并具有相关专业知识和本科以上学历。第八条公司监察稽核工作实行回避制度。监察稽核人员办理监察稽核事项时，与被监察稽核单位或监察稽核事项有利害关系的，应当回避；被监察稽核单位或个人，有充分证据认为监察稽核人员与监察稽核事项有利害关系的，可以向督察长提出回避。第九条公

3、司加强监察稽核队伍的建设和培养，提高监察稽核人员素质，提升监察稽核工作质量。第三章监察稽核部门的职责和权限浙商基金管理有限公司监察稽核制度第一条公司监察稽核部门对公司经营和综合管理部门的业务、财务、会计及其它经营管理活动的合法性、合规性、合理性、有效性独立地进行检查监督，并提出评价和建议。对监察稽核事项，应做到事实清楚、材料真实、评价公正、结论准确。第二条监察稽核部门的职责（一）起草公司内部监察稽核基本制度，拟定有关管理办法和实施细则；（二）对公司监察稽核体系的建设提出建议，负责监察稽核部门内部组织机构的功能设计和调整；（三）检查评价公司内部控制制度并进行必要的研究分析，向公

4、司决策和管理部门提供建议；（四）管理公司内部监察稽核工作，编制监察稽核年度工作计划并负责组织实施；（五）对公司经营和综合管理部门进行例行审计、效益审计和其他审计，对经营部门主要负责人进行任期或离任审计；（六）负责对公司系统监察稽核人员的业务培训、管理和考核；（七）完成公司有关部门委托的监察稽核项目；（八）完成公司领导交办的其他任务。第三条监察稽核部门的权限（一）要求公司有关部门报送有关业务、会计报表和相关资料；（二）检查被监察稽核单位的会计凭证、账册和报表，查阅有关合同、文件和资料；检查库存现金、有价证券、重要空白凭证及其代保管品；（三）执行监察稽核任务时，若遇到公司资产有流

5、失危险或事态将恶化等紧急情况，经领导批准或事后补充汇报，可以对被监察稽核单位的相关资料采取临时性的先封后查，对相关财产采取临时性的资产保全，对有关会计、出纳、电脑、交易人员进行必要的岗位调整和布控等临时处置措施；（四）对检查中发现的问题和有关方面提供的情况进行查证核实，复制有关凭证、账册或索取证明材料，要求被监察稽核单位对疑问作出解释和提供有关资料或书面说明；（五）对拒绝提供证据以及变造、伪造、隐瞒、毁灭证据的单位和个人，建议公司领导及有关部门追究直接责任人及其主管领导的责任；（六）参加被监察稽核单位的有关会议，参与研究和处理稽核中发现的问题；（七）公司有关部门制定的内部监控

6、文件须征求监察稽核部门的建议；（八）浙商基金管理有限公司监察稽核制度参与检查公司业务、财务软件的设计运行是否安全、可靠，公司设计、更改交易系统软件和财务会计软件时，预留内部稽核工作的检查接口；（九）参加公司有关业务会议，并可要求各业务部门提供有关经营管理的计划及其执行情况；（十）按照国家和公司有关规定，会同有关部门对被监察稽核单位及其有关人员的违纪违规行为，提出处理意见；（十一）根据实际工作情况，提出聘请社会审计机构对具体监察稽核项目进行监察稽核的建议；（十二）会同有关部门对有关人员执行公司强制休假制度的同时，安排例外审计或专项审计。第四章监察稽核范围第一条监察稽核范围包括内

7、部控制、业务经营、财务管理、会计核算、经营责任、经营绩效及其它需要监察稽核的事项，包含公司经营管理的各个方面。第二条内部控制的监察稽核。主要检查管理部门各项管理制度的健全性、合理性和有效性，检查各个内部控制制度的建立及其执行情况。第三条业务经营的监察稽核。主要检查公司及各个部门的各项业务经营活动是否符合国家有关法律、法规和公司有关规定，有关业务操作流程是否安全合理，业务操作是否规范。第四条财务管理的监察稽核。主要检查财务管理制度制定及其执行情况，检查资金筹措与营运情况及其效益，审查资产、负债及损益的合规