初级用友一(填制凭证).doc

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1、用友实务操作题一一、账套资料（未给信息保持系统默认值）1．账套信息账套号：001；账套名称：第一公司账套；启用会计期：2009年01月。2．单位信息单位名称：第一公司；单位简称：第一公司。3．核算类型企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。4．基础信息无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。5．分类编码方案将会计科目编码级次设置为4、2、2、2，其它编码级次使用默认值。6．数据精度保持默认值。7．系统启用只启用总账子系统，启用日期为2009年01月01日。二、用户及权限编号姓名口令权限101赵主管1账套主管102钱会计2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转

2、定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转103孙出纳3出纳签字三、总账子系统初始化资料1．系统选项要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。2．基础档案⑴会计科目①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。②在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目：科目编码科目名称124301甲产品124302乙产品③在“410101生产成本－基本生产成本”科目下增加以下明细科目：科目编码科目名称41010101甲产品4101010101直接材料4101010102直接人工

3、4101010103制造费用41010102乙产品4101010201直接材料4101010202直接人工4101010203制造费用⑵凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002⑶结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1支票是101现金支票是102转账支票是3．期初余额2009年1月1日，第一公司各账户期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额银行存款借120000库存商品－甲产品借80000库存商品－乙产品借50000固定资产借600000累计折旧贷90000实收资本贷4

4、50000利润分配－未分配利润贷310000四、经济业务资料2009年01月份，第一公司发生以下经济业务：1．1月10日，购买原材料，价款100000元，已通过转账支票支付，支票号ZZ001，材料已验收入库，假定不考虑增值税。即按以下科目填写该凭证借：原材料100000贷：银行存款1000002．1月10日，基本生产车间领料50000元。其中30000元用于生产甲产品，20000元用于生产乙产品。借：生产成本—基本生产成本—甲产品—直接材料—乙产品—直接材料贷：原材料3．1月15日，销售甲产品，货款共计100000元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款贷：主营业务收入4．1

5、月20日，用现金支票支付广告费10000元，支票号XJ001。借：营业费用贷：银行存款5．1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款10000元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入6．1月28日，销售乙产品，货款共计80000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。借：银行存款贷：主营业务收入7．1月31日，计提本月折旧。其中，3000元记入制造费用，2000元记入管理费用。借：制造费用管理费用贷：累计折旧8．1月31日，分配本月工资费用。其中，甲产品生产人员工资30000元，乙产品生产人员工资20000元，车间管理人员工资5000元

6、，厂部管理人员工资10000元。借：生产成本—基本生产成本—甲产品—直接人工—乙产品—直接人工制造费用管理费用贷：应付工资9．1月31日，结转制造费用至生产成本，甲、乙两种产品各占50％。借：生产成本—基本生产成本—甲产品—制造费用—乙产品—制造费用贷：制造费用10．1月31日，甲、乙两种产品全部完工入库。借：库存商品—甲产品—乙产品贷：生产成本—基本生产成本—甲产品—直接材料—直接人工—制造费用—乙产品—直接材料—直接人工—制造费用11．1月31日，结转本月销售成本。其中，甲产品50000元，乙产品60000。借：主营业务成本贷：库存商品—甲产品—乙产品将以上凭证签字审核记账后

7、再做下面业务12．1月31日，结转本期损益至本年利润。借：主营业务收入170000贷：本年利润38000主营业务成本110000营业费用10000管理费用12000该张凭证审核记账后再完成下面要求4、5五、考试要求1．请根据以上账套资料以及用户和权限资料，为第一公司建立账套和用户，并为用户分配指定的权限。2．请根据以上总账系统初始化资料，为第一公司对总账子系统进行初始化设置。3．请根据以上经济业务资料，用“钱会计”填制各记账凭证；用“孙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“赵