财产物资管理办法.doc

《财产物资管理办法.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、文件名称财产物资管理办法文件编号F-01实施日期2018发文单位财务管理部核准人版本号1.1财产物资管理办法1.目的：为了加强公司财产物资的管理，正确核算各资产（本办法指固定资产、低值易耗品、）采购、使用、增加、减少、内部调拨、盘点处理、确保公司财产帐、物相符；2.定义：本定义所指财产物资仅包括固定资产及低值易耗品；库存商品按相关管理办法规定；2.1固定资产：是指为销售商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产的具体分类按会计制度进行2.2低值易耗品：指公司生产经营中单位价值比较低（低于固定资产标准）或者使用年限较短（一般在

2、一年以内的物品），主要包括仓库生产工具及其他经营用品3.责任：3.1各使用部门为固定资产的保管部门，负责本部门固定资产的使用和维护，保证固定资产的实物存在以及性能完好、存放安全，各部门主管为固定资产管理的直接责任人；3.2行政部为固定资产的管理部门，负责固定资产日常管理，包括调拨，盘点工作的审批手续和工作组织等；3.3采购部门或采购责任人负责固定资产的购置（特殊专用设备可以除外）；3.4财务部为固定资产的核算和监督部门。4.内容物品采购4.1行政部负责固定资产及低值易耗品的日常管理工作，所有财产物资由行政部归口管理（依据公司特殊情况，物流部物品由物流部进行日常管理，

3、但行政部有统一调拨及管理的权利），物品采购由使用部门填写采购申请单，由负责采购的部门严格按货比三家的采购要求，提供供应商情况、询价情况及性能价格比的采购意见，行政部初审，审核其购建合理性、必要性，在确认内部无法调配后签署意见购买意见；4.2财务部门审核购建成本、购建计划（预算计划），报总经理审核后开始采购；《固定资产购置申请》见附表；物品验收4.3物品到货，由使用部门进行验收，对有问题商品拒绝接收，公司一般物品不用单独出具验收报告，特别重要资产（单价暂定为10000元以上）应单独出具验收报告；重要资产验收单作为付款的附件之一。验收报告见附件；8文件名称财产物资管理办

4、法文件编号F-01实施日期2018发文单位财务管理部核准人版本号1.1物品管理1.1每年编制公司预算时，各部门应将当年的固定资产购置作为资本性支出列入公司年度预算，统一报董事会批准；无论固定资产支出还是低值易耗品，原则上在预算内进行支出；4.5固定资产编码规则由公司行政部负责制定，并按规则进行编码，其他部门不得擅自变更规则。1.2行政部门负责全公司所有财产物质的管理及落实责任人。对财产物资管理应落实到直接管理责任人，共用资产直接责任人为行政部门。1.3行政部门应按固定资产类别、项目、型号设置《固定资产台账》（另行附表），并负责固定资产编码及固定资产实物管理，随时掌握

5、固定资产使用情况及动态，对低值易耗品设置《低值易耗品台账》（另行附表）。1.4财产资产使用保管人调动工作或离任时，各使用部门必须办理财产物资交接手续并报行政部。由于交接不清而离任造成的损失由交接部门负责人承担。1.5公司财务部应设置固定资产总账，并应按每项固定资产的名称、规格建立明细分类账，内容包括登记使用年限、残值、月折旧、存放地点、使用部门、购进日期、已使用年限等事项，使用部门如发生变更应办理转移手续，并须定期检查盘点，以保证账物相符1.6固定资产减少：根据减少原因由使用部门提出议案，报总经理核准。超过1万元人民币报董事会批准。然后办理有关报废、出售手续。公司内

6、部手续办理完毕后，财务部将有关资料报税务局审批1.7固定资产转移：由接收部门提出申请，填制固定资产内部调拨单，行政部门审批，总经理核准，行政部将转移情况及到财务部备案以便财务部作好资产转移记录1.8闲置固定资产处置对多余、闲置固定资产出售，由行政部填制《固定资产处理单》（附表），财务部审核价格的合理性并经总经理核准，超过10000元的固定资产处置董事长批准后，由行政部，并会同财务部处置，行政部据以核销固定资产实物账，财务部据以进行账务处理。1.9固定资产由于报废、毁损或非常事故不能使用，或固定资产损耗已无法修理，或修理不合经济原则以及废弃不用的，应由使用部门出具报告

7、，行政部会同财务部及专业技术人员对该固定资产进行技术鉴定。确实不能使用需报废清理时，应由使用部门填制《固定资产处理单》经行政部、财务部审查，报总经理、董事长批准后，行政部、财务部据以核销固定资产实物、账簿纪录。应由责任人及保险公司赔偿部分，由行政部落实责任，财务部负责扣款或监督行政部在保险索赔期内追回。未经董事长批准或授权批准，不得对固定资产进行处置。1.10报废条件l资产已经损坏，且无重新修复利用价值。8文件名称财产物资管理办法文件编号F-01实施日期2018发文单位财务管理部核准人版本号1.1l由于生产工艺改进，尽管资产尚可运转，但已经不能运用于生产工作，且