预算会计实务第五版电子教案20 行政单位收入支出表.docx

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1、（一）本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数。本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。（二）本表“本月数”栏各项目的内容和填列方法1.“各项资金结转结余调整及变动”项目及其所属各明细项目，反映行政单位因发生需要调整以前年度各项资金结转结余的事项，以及本年因调入、上缴或交回等导致各项资金结转结余变动的金额。（1）“财政拨款结转结余调整及变动”项目，根据“财政拨款结转”、“财政拨款结余”科目下的“年初余额调整”、“归集上缴”、“归集调入”明细科目的本期贷方发生额合计数减去本期借方发生额合计数的差额填列；如为负数，以“－”号填列。（2）“其他资金结

2、转结余调整及变动”项目，根据“其他资金结转结余”科目下的“年初余额调整”、“结余调剂”明细科目的本期贷方发生额合计数减去本期借方发生额合计数的差额填列；如为负数，以“－”号填列。2.“收入合计”项目应当根据“财政拨款收入”科目的本期发生额加上“其他收入”科目的本期发生额的合计数填列。（1）“财政拨款收入”项目及其所属明细项目应当根据“财政拨款收入”科目及其所属明细科目的本期发生额填列。（2）“其他资金收入”项目及其所属明细项目应当根据“其他收入”科目及其所属明细科目的本期发生额填列。3.“支出合计”项目应当根据“经费支出”和“拨出经费”科目的本期发生额的合计数填列。（1）“

3、财政拨款支出”项目及其所属明细项目应当根据“经费支出——财政拨款支出”科目及其所属明细科目的本期发生额填列。（2）“其他资金支出”项目及其所属明细项目应当根据“经费支出——其他资金支出”和“拨出经费”科目及其所属明细科目的本期发生额的合计数填列。4.“本期收支差额”项目及其所属各明细项目，反映行政单位本期发生的各项资金收入和支出相抵后的余额。（1）“财政拨款收支差额”项目应当根据本表中“财政拨款收入”项目金额减去“财政拨款支出”项目金额后的余额填列；如为负数，以“－”号填列。（2）“其他资金收支差额”项目应当根据本表中“其他资金收入”项目金额减去“其他资金支出”项目金额后的

4、余额填列；如为负数，以“－”号填列。行政单位收入支出表（见表20-8）表20-8收入支出表会行政02表编制单位：**行政单位****年12月单位：元（列至角分）项目本月数(略)本年累计数一、各项资金结转结余调整及变动　　（一）财政拨款结转结余调整及变动　　（二）其他资金结转结余调整及变动　　二、收入合计　7672800（一）财政拨款收入　58299001.基本支出拨款　16899002.项目支出拨款　4140000（二）其他资金收入　18429001.非项目收入　12429002.项目收入　600000三、支出合计　7211600（一）财政拨款支出　57920001.基本支

5、出　16520002.项目支出　4140000（二）其他资金支出　14196001.非项目支出　5296002.项目支出　890000四、本期收支差额　461200（一）财政拨款收支差额　37900（二）其他资金收支差额　423300