酒店管理会所 酒店会所财务流程管理.pdf

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1、酒店财务流程管理2011/9/301•财务流程定义财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。财务流程完成的规范、顺畅则是整个财务管理中的基石和精髓，对整个酒店的良好运转起到了至关重要的作用2011/9/302酒店财务流程2011/9/303酒店财务流程—收入财务经理收入协调辅助成本费用成本费用收入会计稽核网管出纳库管会计前厅收银采购2011/9/304前厅收银前厅收银服务工作，直接体现酒店服务水平，因此要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，做到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时

2、与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括以下几部分2011/9/305前厅收银—原始单据的使用•预收押金收据此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联与原始登记单一起，放在客人账单里。（收取押金时需多收一天房费作为押金，房卡、电话押金亦用此单）2011/9/306前厅收银—原始单据的使用•杂项收费单此单共三联，用于客人酒店内无原始单据的消费凭证。开出此单据时，需注明收费名称及收取日期，并请客人签名。第一联交给客人；第二联与客人账单交与财务；第三联留存杂项收费单A0012345日期：姓名：房号：项目说明：金额签名经办人2011/9/

3、307前厅收银—原始单据的使用•发票当客人结账时应按规定给客人开具发票，不允许多开及更改事项，如特殊情况应由总经理及财务经理同意并签字方可办理。•客房结算单用于的士司机送客返佣的确认凭据，此单要填写房号、客人姓名、房价、返佣款、日期、司机资料并由总台经办人、安全部、值班经理签字确认。2011/9/308前厅收银—原始单据的使用•结账单1、客人结账时，应打印“结账单”请客人核对后签字确认并与客史资料放在一起保存。2、当班结束后打印相应的账目明细表与本人本班次结清的客人账单及所收款项核对无误后，交稽核审核。2011/9/309前厅收银—备用金发票作废账单的管理•备用金备用金应每班交接

4、，严格按照财务存放规定进行保管。任何人不得以任何形式借用总台备用金。•发票管理总台领取发票后应及时做好登记核销。作废发票应与作废联定于一处交稽核审核。丢失发票要及时以书面形式上报财务部，产生的后果由责任人承担。•作废账单收银员当班结束时，对于经过电脑记录的调整单、作废单都应交与稽核审核，作废单必须由前厅经理签字证实，注明作废原因。2011/9/3010前厅收银—账务处理前厅账务处理中应注意的几个环节•1、接待员每日应在中班12:00,晚上18：00，夜间23：30之前核准系统中房态，并由领班抽查。•2、早班接待员每日12：30左右打印当日“应离未离客人表”，及时催客人办理续住手续

5、。对拖欠款项要加强催收，对无法收到的账务要及时汇报。•3、夜班接待员续核查当日入住客人登记信息，如姓名、进离店日期、房价、账务是否超限等。•4、结账时以系统为准，对需冲减的费用要报财务总监书面同意后方可冲减。2011/9/3011前厅收银—下班前现金及交接程序•交款--账务核对无误后缴款区域必须有监控设施，缴款登记本需由缴款人、监交人本人签字在缴款填写现在监交袋上填金缴款人监督写缴款记录本下将缴明细并并与监款袋投将需交交人核入保险款项放对款项柜中入袋中2011/9/3012酒店财务流程酒店财务流程——收入收入财务经理收入协调辅助成本费用成本费用收入会计稽核网管出纳库管会计前厅收银

6、采购2011/9/3013稽核稽核工作是在收银夜审的工作基础上，再次对前厅帐务进行审核、分类、汇总，最终准确反映到财务帐户中。要求稽核员熟练掌握前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，对错误帐务进行纠正。2011/9/3014稽核—基本工作流程收取退房记录本（客房）收取拓展贵宾单（安全）收取前日账务资料陪同出纳收取及营业报表营业款并检查投款程序制作各类营业日各类单据审核每笔账务、报表发放至销号单据并与系统核对酒管、相关人员将稽核出的问题整理各类单据交整理各类统计表至总台盘点备用金单交相关权限人收入会计入账交至稽核经理核查空房、监控处理2011/9/3015酒店

7、财务流程酒店财务流程——收入收入财务经理收入协调辅助成本费用成本费用收入会计稽核网管出纳库管会计前厅收银采购2011/9/3016收入会计收入会计要按日对经过稽核审核无误的收入进行准确帐务处理，并对应收帐款进行核对，及时催收。负责酒店涉及收入的帐务处理及款项收回。2011/9/3017收入会计—工作程序编制凭证编制往来帐、客帐统计表，进行分配，做核对收入到日清月结前厅收入归纳应收项逐笔核对信用工卡、支票、汇票确保到帐，作确保款项到帐做好统计汇总应收帐务程根据月结对帐应收款挂帐催款