操作手册-存货核算.doc

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1、岗位操作手册福建馥华食品有限公司用友ERP系统存货核算岗位操作手册手册名称：存货核算操作手册适用部门：仓库、财务部编写人员：版本号1.0编写日期2007年10月18日对口支持业务业务问题、操作问题业务问题、操作问题业务问题、操作问题业务问题技术财务部软件问题、错误提示计算机网络、硬件、系统故障岗位操作手册目录一、部门职责：3二、部门岗位划分：3三、系统业务处理流程：3四、部门日常业务系统处理：41、存货核算系统设置：42、存货核算业务日常处理：63、特殊业务：104、月末结账：12岗位操作手册一、部门职责：仓管记账的日

2、常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出库的单据录入工作。2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。4、对单据录入的正确性进行负责。5、进行库存管理模块的结账工作。财务部门：1、核对库存单据的正确性。2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。5、编制各种材料的出入库业务凭证。6、各

3、仓管的登账和期末处理工作。7、存货核算模块的月底结账工作。二、部门岗位划分：仓管员：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。材料成本会计：对仓管传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。三、系统业务处理流程：1、仓管人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购

4、入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。9、岗位操作手册成本核算会

5、计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。1、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本。2、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最终产品成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。四、部门日常业务系统处理：1、存货核算系统设置：²1）存货科目设置：n存货对应科目：操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】仓库编码仓库名称存货分类编码存货分类名称存货科目

6、编码存货科目名称01材料库　　121101原材料库03采购退货库　　121102采购退货库07半成品库　　1241自制半成品08内单成品库3611室外天线121101原材料库13外单成品库3611室外天线121101原材料库04销售退机库1产成品(整机)124302销售退机库05维修待修退机库1产成品(整机)124303退机待修库06维修退机已修库1产成品(整机)124304退机已修库08内单成品库1产成品(整机)124301产成品库13外单成品库1产成品(整机)124301产成品库14试产样机库1产成品(整机)124

7、307试产样机库12样品仓1产成品(整机)124306样品仓10工具库4低值易耗品1231低值易耗品17封存材料库　　121101原材料库18洪再兴成品库1006蓝牙耳机124308洪再兴成品库16委托加工库　　1251委托加工物资19深圳厂陈文涛库　　124309深圳厂陈文涛库注意：每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。岗位操作手册对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司

8、所有，我们把委外加工厂做为我们的仓管管理，所以只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资”，以后每增加一个委外加工厂仓库，都需要在此进行维护，以便制单时能自动带出会计科目。对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出的物资全部在借出物资进行管理，所以对应的会计科目为借出物资。n对方科目设置：操作路径：【存货核算】—【初