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1、《企业会计实务》综合实训七——期末处理主讲:张立军应用软件:金蝶K/3ERP标准财务软件关键业务点期末调汇本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益,生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时,是根据在会计科目中的科目属性来进行的,只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。关键业务点自动转账自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值
2、的会计业务。在“转入、转出方”同时都存在许多明细科目的情况时,定义一条转入(或转出)分录后,单击“分录类推”功能,则自动生成其他分录。分录类推功能只类推相同级次的科目,定义生成凭证的机制凭证说明,方便凭证查询。不同选项产生不同结果在总账参数设置中选择本年利润科目,本年利润科目只能选择一级科目。系统目前允许本年利润科目下挂核算项目也能进行自动结转损益,但要求本年利润下挂的核算项目属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算项目关键业务点结转损益使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目,自动生
3、成结转损益记账凭证。在报表系统中,制作损益表时,有一类取数类型为,取损益表发生额(其他的类型不再详细说明),此时这种与损益表取数相关的取数类型,必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据,如果是手工进行的损益结转,则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中,将类型设置为结转损益,在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来,则结转损益的结果是一样的,只是需要定义“损益结转”的凭证模板。选择该选项,在结转损益时,按损益类科目的余额的相反方向结转,不选该选项,则按损益类科目自身定义的余额方向的反
4、方向进行结转。关键业务点结转损益必须在系统参数中选中<启用往来业务核销>这个选项,否则“核销管理”这个功能不可用在科目设置时必须选择<往来业务核算>这一个选项科目下必须下设至少一个核算项目类别,可以设置多个核算项目类别关键业务点往来业务系统初始化时,对于设有往来核算的会计科目(带有核算项目的)在录入期初余额时,需要录入业务编号,对于同一个核算项目,可以有多个不同业务编号的初始余额,系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据,每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算项目录入数据也是一样。
5、在录入核算项目初始化资料时,相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入,否则无法计算出正确的余额数据和账龄。往来业务初始化数据关键业务点往来业务核销管理在“往来业务核销”界面上,是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的;相同的业务编号在进行核销时,是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。核销时,按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序(如果有期初期初余额,先核销期初余额)进行核销。关键业务点
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