银行信贷管理实务高职财经类国际金融专业 项目六.ppt

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1、项目六银行承兑汇票、票据贴现以及表外业务任务一银行承兑汇票及票据贴现业务任务二贷款承诺任务三保函业务任务四保理业务任务五信用证业务任务一银行承兑汇票及票据贴现业务一、银行承兑汇票业务（一）银行承兑汇票定义汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分类：《票据法》说明了票据分为银行汇票和商业汇票；商业汇票，按照承兑人分类，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。注意：银行汇票≠银行承兑汇票银行承兑汇票(Bank’sAcceptanceBill)：银行承兑汇票是由出票人（企业）签发

2、的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。任务一银行承兑汇票及票据贴现业务任务一银行承兑汇票及票据贴现业务（二）银行承兑汇票的特点1.信用好，承兑性强。2.流通性强，灵活性高。3.节约资金成本。（三）银行承兑汇票的记载事项1.表明“汇票”的字样2.出票日期3.汇票编号4.出票人全称、账号5.付款行全称6.汇票到期日期7.收款人全称、账号开户行；8.出票金额9.付款行行号、地址10.出票人要求付款行到期无条件支付的委托，出票人签章（财务章、法人章）11.付款行到期承兑的承诺，银行汇票专用章（大额

3、支付行号），经手人签章任务一银行承兑汇票及票据贴现业务（四）银行承兑汇票的操作流程1.出票人申请办理银行承兑汇票。2.承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。3.银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行。4.汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行办理托收。5.托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行。6.承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项任务一银行承兑汇票及票据贴现业务二、票据贴现业务（一）票据贴现业务定义票据贴现业务,是指资金的需求者，将自己手中未到期的银行承兑

4、票据向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。任务一银行承兑汇票及票据贴现业务（二）票据贴现的种类贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是

5、中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。任务一银行承兑汇票及票据贴现业务（三）票据贴现的特点1.资金投放的对象不同2.在信用关系上的当事人不同3.资金融通的期限不同4.融资的流动性不同5.银行收取利息的时间不同任务一银行承兑汇票及票据贴现业务（四）票据贴现的办理程序中央银行办理再贴现业务的对象是在当地中国人民银行开立存款帐户的银行。银行在对商业汇票办理贴现后需要资金时，可以向中国人民银行申请再贴现。　　贴现银行向人民银行申请再贴现时，必须持已办理贴现但尚未到期的、要式完整的商业承兑汇票或者银行承兑汇

6、票，填制再贴现凭证，并在汇票上背书，一并送交人民银行。人民银行审查后，对符合条件的予以再贴现。任务一银行承兑汇票及票据贴现业务（五）票据贴现和发放贷款的异同1.资金流动性不同。2.利息收取时间不同。3.利息率不同，票据贴现的利率要比贷款的利率低。4.资金使用范围不同。5.债务债权的关系人不同。6.资金的规模和期限不同。任务二贷款承诺一、贷款承诺的含义及其特点（一）贷款承诺业务定义贷款承诺是指商业银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的贷款用途、金额、利率、期限、用信方式等条件，向客户随时提供不超过一定限额的贷款。贷款承诺具有

7、法律约束力，在有效期内不经客户同意银行不得自行撤销承诺。任务二贷款承诺（二）贷款承诺的特点1.银行必须保证随时满足客户资金需求；2.不借款也要收取承诺费，一般收取承诺额度的0.25％—0.75％。.任务二贷款承诺二、贷款承诺的种类1.信用额度2.备用信用额度3.循环信用额度4.票据发行便利任务二贷款承诺三、贷款承诺的对象和条件（一）贷款承诺的对象贷款承诺的对象必须严格选定。主要是经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的依法从事经营活动并经年检的企（事）业法人及其他经济组织。任务二贷款承诺（二）贷款承诺的条件1.国家有权部门正式批

8、准立项。2.业主已经完成项目可行性报告3.银行调查审批后，经授信审批程序逐级审查同意提供项目贷款承诺函。任务二贷款承诺四、贷款承诺业务流程1.借款人向银行提出贷款承诺的申请。2.银行进行审查和审批。3.银行和借款人签订贷