财务会计与财务管理知识分析制度.doc

《财务会计与财务管理知识分析制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在PPT专区-天天文库。

1、财务管理制度第一条财务管理体制XX有限公司（以下简称“公司”）实行的财务管理体制是：董事会领导下的总经理负责制；公司实行独立核算，资金管理在董事会批准的年度预算范围内，由公司统一调度，统筹安排，超出年度预算范围的需申请变更年度预算或提交专题报告报董事会批准。（华中地区各项目公司均实行独立核算，但在资金管理上由武汉公司统一控制）第二条会计机构公司设立计划财务部（筹建期间隶属于综合办公室），其主要职责是：一、计划规划　　㈠计划体系。负责建立和完善本公司计划管理体系和制定计划管理制度，并组织实施。　　㈡日常计划。根据公司生产经营年度目标和支付能力，负责组织编制

2、企业生产经营和基本建设、更新改造、各类大修、环保、节能、零星维修项目年度、季度计划。㈢计划督查。负责计划实施督查，并针对实施过程中的问题，向领导提出解决问题的建议或计划调整意见。㈣项目管理。参与新项目建设、新产品开发、技术改造的可行性研究报告，对本公司投资项目的决策进行分析和评价。催办项目审查和开工报告，全程参与项目管理，组织或参与项目的竣工验收，负责项目的后评估。二、综合统计㈠统计体系。负责建立本公司的统计管理体系，制订并实施本公司统计方面的管理制度。㈡统计基础。负责本公司生产经营活动方面的各项统计资料、原始记录等基础工作管理，组织统计人员按时编制和上

3、报各类统计报表，定期汇编，及时归档。㈢业务考核。负责组织统计人员的业务培训，并定期开展统计等方面的基础工作检查和统计人员的考核。㈣统计调查。负责组织相关单位完成各项统计调查任务，开展统计分析研究，找出生产经营的变化规律，及时向公司领导提出管理建议。三、预算管理㈠预算工作。负责组织公司预算管理工作，制定公司预算管理的相关办法，负责预算审核，及时反馈预算实际执行情况。㈡价格指导。负责不定期编报各类主要通用材料和劳务的市场指导价格，制订、修订、汇总全公司主要工种、设备作业和劳务价格，作为本公司相关生产经营活动执行依据。㈢价格审查。参与外委加工件、设备维修、基本

4、建设和各类建设项目的价格调查咨询，负责对相关项目进行价格审查和稽核。四、核算管理㈠核算体系。负责制订和完善本公司会计核算方面的内部规章制度及业务流程，负责本公司会计基础工作和会计电算化，推行会计核算工作的规范化、标准化、现代化。　　㈡会计核算。依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》负责组织本公司生产经营活动中的各项会计核算工作。　　㈢经营分析。负责真实地核算企业的资产、负债、成本、收入、利润、所有者权益，准确地反映本公司生产经营实际情况。组织好本公司经济活动分析工作，提出降耗增效的措施建议。　　㈣财务预决算。负责编制本公司各项财务收支预算

5、，并组织实施预算指标的分解落实，定期向总经理（董事会）汇报执行情况，根据总经理（董事会）的决议，调整预算指标。负责组织财务决算工作，编制财务决算报告。㈤税务核算。负责企业税务核算工作，认真履行纳税义务。　　五、财务管理㈠融资管理。负责提出本公司最佳融资方案，合理安排长、短期融资比重，提供融资决策依据。㈡资金调度。负责企业资金调度工作，督促各项资金收入的完成，合理、有序地安排企业资金的使用。㈢成本管理。负责企业成本（费用）管理工作，收集、分析相关成本（费用）数据，并提出降低成本、控制费用的途径。㈣税务管理。负责企业税务管理工作，组织税务筹划，统筹税务中介机

6、构对企业的税务咨询及服务工作。㈤往来账款管理。负责企业往来帐款管理工作，制定各项往来帐款相关管理办法，组织、协助往来帐款的清理工作。㈥利润管理。根据董事会的决议，制订本公司的利润分配制度，研究税法对不同分配方式的处理方法，分析利润分配方案可能给本公司再投资能力及本公司可持续发展造成的影响。六、财务监控（一）监督控制。负责监督本公司对会计法规、财经制度的执行，维护财经纪律。监督本公司各单位、部门对财务收支预算的执行，监督各单位、部门执行内部财务规章及核算要求。　　（二）资金监督。监督企业生产经营过程中各项资金、费用支出的合理性，负责控制各项开支渠道，制定资

7、金、费用开支控制程序，杜绝各种不合理开支。（三）合同监督。负责经济合同前期审查，监督经济合同的执行，参与各项招（议）标活动。（四）经济指标。负责经济责任制有关指标的测算与制定，提供经济责任制考核资料和分析，参与本公司经济责任制兑现工作。七、财务队伍建设　　负责本公司财会人员的业务指导、培训和考核工作，健全财会队伍，提高财会人员业务素质。负责本公司基层单位成本员、统计员的业务指导和培训，对其基础工作提出规范和要求，做好成本核算基础工作。八、固定资产管理㈠资产制度。负责制定固定资产管理制度，并以此为依据建立完善固定资产管理系统，并组织实施。㈡资产统计。负责建

8、立并完善固定资产管理基础资料，做到账务与实物对应、使用单位对应、存放地点对应。㈢