全面预算管理案例分析.ppt

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1、全面预算管理案例--深圳百丽国际集团百丽集团预算管理体系介绍2百丽集团NC预算项目历程3百丽集团预算管理关键应用5百丽预算项目应用效果及客户评价6NC预算管理解决方案4百丽集团概况1公司概况截至2013年12月31日，在中国大陆拥有自营零售店19,077家，在香港及澳门拥有自营零售店156家。鞋类业务自有品牌主要采用纵向一体化的经营模式，包括产品研发、采购、生产制造、分销及零售。代理品牌经营方式主要为品牌代理和经销代理。.运动服饰业务以代理经销为主包括运动品牌Nike、Adidas、PUMA、Converse及Mizuno等产品设计和开发、生产、营销及推广、分销和零售纵向一体化

2、多品牌的稳步推进连锁经营自有品牌：自产、自销为主；代理品牌：渠道销售为主鞋类及运动服饰的领先零售商百丽组织架构230个法人机构百丽发展史深圳百丽鞋业有限公司成立，生产鞋类产品，随后扩大至中国批发销售鞋类产品1991百丽品牌成立1978收购巴罗克公司股份，开展服装业务；收购龙浩公司，旗下品牌有SKAP等2013香港成立思加图品牌，开展香港零售业务1998成立丽港鞋业（深圳）有限公司，负责制造集团的鞋类产品1994开展在澳门经营产品零售业务，成立TATA品牌2003门店总数超过10,000家加入恒生指数成份股2010百丽国际于香港联交所上市；收购在中港澳Millie‘s(妙丽)品牌

3、和江苏森达鞋业2007百丽国际总部：香港百丽的全方位商业模式多品牌战略品牌意识贯穿了百丽的整个发展历程：多品牌使得百丽可以面向不同年龄、性别和收入的客户群体，从而掌握广泛的客户层面。2013年以销售额计算，国内女皮鞋市场排名前10名中，有6个品牌属于百丽国际：百丽（第一）、天美意（第二）、他她（第三），思加图（第四）,百思图（第五）和森达-女鞋（第九）。Belle（百丽）女鞋在其领域内已连续18年销售额排名第一。纵向一体化业务模式自主研发设计以渠道带动品牌百丽集团预算管理体系介绍2百丽集团NC预算项目历程3百丽集团预算管理关键应用5百丽预算项目应用效果及客户评价6NC预算管理解

4、决方案4百丽集团概况1预算管理关键需求按管理架构进行预算管理业务与预算完全打通预算执行情况自动化预算管理体系可控以“单店”为核心的责任预算管理预算管理关键需求1、预算重点：营销体系2、多级管理：集团、大区、管理城市三级预算管理3、预算主体：矩阵组织4、预算模型：业务驱动的财务预算模型5、预算重点：以店铺为核心的责任预算考核店铺档案全集团统一管理城市档案全集团统一部门档案全集团统一预算指标全集团统一预算分摊口径及规则标准统一预算指标、预算样表、计算关系可控所有基础档案、流程可控定期获取业务系统执行数据随时了解预算执行动态提供分层的预算管理报表集团-->事业部(品牌)-->大区--

5、>管理城市-->经营城市-->店铺预算编制到单店会计核算到单店费用分摊到单店单店的考核及管理1.按管理架构进行预算管理预算管理架构完全不同于财务核算架构核算架构：以法人公司及分支机构为主线的管理架构；预算架构：品牌事业部、区域管理，集团－事业部-大区－管理城市-经营城市-店铺预算体系：包括鞋类、体育、运动城三大业务类型的营销体系预算预算内容：初算和精算，经营预算（店铺、品牌）、管理费用预算（部门）、管理分析报表（品牌、大区、部门、月份等）预算管理架构2.业务驱动的财务预算模型以集团战略目标为指引，根据战略规划制订年度经营目标，分解后形成年度业务计划，根据业务计划的资源收支状态形

6、成年度预算预算样表营运部店铺计划销售收入预算销售成本预算销售毛利商务部商场扣费计划货品部货品销售计划货品采购计划货品库存计划存销比计划工程部店铺陈列计划人力资源部店铺人员工资计划店铺人员社保计划管理人员工资社保计划财务部营业费用计划管理费用计划营业利润计划损益计划3.以“店铺”为核心的责任预算管理三类预算编制对象以店铺为预算单位；以品牌为预算单位（品牌费用分摊到店铺）；以部门为预算单位（部门费用分摊到店铺）按店铺编制预算编制的主体是管理城市；编制的最小单位是店铺；按店铺编制的预算有：销售收入预算、陈列安装费用计划、商场扣费计划、店铺人员工资计划、店铺计划。店铺计划是编制的起点。

7、按品牌编制预算编制的主体是管理城市；编制的最小单位是品牌；按品牌编制的预算有：预算初报（零售初报、批发初报）、经营费用计划按部门编制预算编制的主体是部门；编制的最小单位是部门；按部门编制的预算有：管理费用计划按“管理区域”进行预算汇总编制的主体是大区；汇总的角度按管理城市、品牌、店铺、部门；4.预算管理体系可控预算编制采取自下而上、自上而下相结合的方法，即：首先由各阶层管理者参编制预算，再由公司的高层管理者根据各阶层管理者提交的预算，结合对公司未来的期望值提出整体下一年度计划目标。预算编制流