会计科业务种类介绍.ppt

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1、会计科业务种类一、会计科原始凭证管理九、会计科固定资产登记管理二、会计科重要空白凭证管理十、会计科统计业务管理三、会计科合同登记管理十一、会计科工资登录管理四、会计科对储蓄金登记管理十二、会计科对备用金管理五、会计科银行调节表编制十三、会计科往来账核对六、会计科对IC卡审核业务十四、会计科内部报表编制七、会计科对IC卡重要空白凭证管理十五、会计科重要印章管理八、会计科个税全额申报流程十六、会计科档案管理原始凭证是证明业务完成的依据，如收据、收付款凭证、银行结算单等。一、原始凭证管理流程：原始票据领

2、取审核原始凭证金额大小写、签字等要素填制凭证银行日记账每月与银行对账单核对结账报表错误正确现金日记账每周与出纳科核对每月科长查库二、空白凭证管理流程：重要空白凭证购买登记入库领用签字交回按号核销登记整理归档领导签字同意合同是指基建、采购、设备等在执行或将要执行的文件。三、合同管理流程：合同管理支付基建、设备、采购等合同款合同分类编号登记科长签字合同入档会计科查询应付合同余款按各部门登记台帐储蓄金对新入校行政员工每月从工资中扣除100元（累积扣除10个月）。四、储蓄保证金的管理流程：储蓄金登记管理

3、工资表登记储蓄金退储蓄金受理所有部门签字完毕离职申请单核实身份查询制单科长签字五、银行调节表编制流程银行调节表编制流程银行日记账银行对账单编制调节表月末对形成的未达账在次月进行调整六、会计科对IC卡重要空白凭证管理流程：银行发卡购买票据登记起始号IC卡科领用签字收回IC卡有效票据及作废票据整理归档监督IC卡科对作废卡的处理七、会计科对IC卡业务审核流程（1）：IC卡科提供IC卡结算资料核对IC卡各营业网点消费汇总表核对IC卡各业户结算支出凭单核对业户IC卡银行付款明细表审核人盖章财务主管签字、主管院

4、长签字IC卡消费管理系统物流汇总表新业户（身份证、银行卡复印件）老业户（业户银行卡明细表）由出纳科通过网银付款会计科据以入账会计科对IC卡业务审核流程（2）：出纳科提供IC卡每日存、取款凭单按日、按操作员分校区筛选IC卡业务明细表核对IC卡凭单返回出纳科由会计科入IC卡专用账户有误正确八、个人所得税全额申报流程：依据每月个人工资表全额合计个税总额填制个税底表网上提交打印交税单工资表、交税单交回出纳科九、固定资产登记管理流程：固定资产登记管理固定资产原始凭证固定资产清理损益处理固定资产卡片账折旧率等确

5、定计提折旧统计业务是会计科重要的工作，严谨认真是会计科遵循的原则，上报之前必须报领导批准。十、统计业务流程：请示校领导分析填报法人单位劳动情况表非工业重点耗能统计固定资产投资统计服务业财务状况表地税教委等统计汇总各部门数据十一、工资登录流程：由三师办制定工资表按二级单位核算记账整理归档要素齐全十二、备用周转金业务流程：支出凭单二级学院院长、副院长、经办人签字会计科长、财务处长、院领导签字审核支出凭单金额、时间等要素出纳付款往来账遵循的原则是必须及时入账，产生正确账龄，必须月末主动对账，做出分析表。十

6、三、往来账核对流程：供应商提供合同、结算单、收款明细付款记录逐笔核对每月对账记录分析表十四、内部报表编制流程：内部报表资产负债表业务活动表现金流量表电子账计算分析整理归档报送院领导、财务负责人十五、重要印章管理流程：用章登记财务处负责人法人章印章管理人登记簿登记，批准人签字，加盖印章按规定范围使用是否先盖法人章否是十六、会计档案管理流程：会计凭证和账簿按年、按月、按编号装订成册专人保管会计档案查阅、复制会计档案领导批准同意