财务管理知识.docx

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1、第一章财务管理总论1、资金运动的经济内容：①资金筹集。筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。②资金投放。投资是资金运动的屮心环节。③资金耗费。资金的耗费过程又是资金的积累过程。④资金收入。资金收入是资金运动的关键环节。⑤资金分配。资金分配是一次资金运动过稈的终点，又是下一次资金运动过稈开始的前奏。2、企业同各方面的财务关系：①企业与投资者和受资者Z间的财务关系。②企业与债权人、债务人往来客户Z间的财务关系。③企业与税务机关Z间的财务关系。④企业内部备单位ZIHJ的财务关系。⑤企业与职工之间的财务关系。3、企业财务管理的主要内容包括：①筹资管理。②投资管理。③

2、资产管理⑤收入和分配管理。4、财务管理的特点：财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理，是对企业雕产过稈中的价值运动所进行的管理。①涉及面广。财务管理与企业的备个方面具有广泛的联；2木费川管理。姝势信息。9工作质量。②灵敏度高。财务管理能迅速提供反映生产经营状決③综合性强。财务管理能综合反映企业生产经5、财务管理目标含义：又称理财忖标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的。财务管理目标的作用：①导向作用。化。②激励作用。③凝聚作用。④考核作用财务管理目标具有层次性。以计量、可以追溯、可以控制）④股东财遽皱大化。⑤企业佈俺化。6、财务管理目标的特征：①财

3、务管理目标具有相对稳沱性②财务管理目标具有可操7、财务管理的总体忖标：①经济效益最大化②利润最大化。■上③权益资木利1介值最大化理财目标的优点：①'2$考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行了计量。②它科学地考虑了风险与报酬的联系。③它能克服企业在追求利润上的短期行为，因为不仅日前的利润会影响企业的价值，预期未来的利润对企业价值的影响所起的作川更大。①它不仅考虑了股东的利益，而且考虑了债权人、经理层、一般职工的利益。9、企业价值最大化理财目标的缺陷:①公式屮的两个基木要索一未来备年的企业报酬和与企业风险相适应的贴现率是很难预计的，预计中可能出现较大的谋差，因

4、而很难作为对各部门要求的bl标和考核的依据。②企业价值的H标值是通过预测方法來确定的，对企业进行考评时•，其实际值却无法按公式的要求来取得。如果照【口采用预测方法确定，则实际与目标的对比毫无意义，业绩评价也无法进行。因此它在目前还是难以付诸实行的理财目标。10、财务管理的原则：①资金合理配置原则。②收支积极平衡原则。①成本效益原则④收益风险均衡原则⑤分级分口管理原则。①利益关系协调原则。11、简述收益风险均衡原则：①财务活动屮的风险是指获得预期财务成果的不确定性。②要求收益与风险相适应，风险越大，则要求的收益也越高。③都丿垃当对决策项H的风险和收益作出全面的分析和

5、权衡，项H适当地搭配起来，分散风险,做到既降低风险，又能得到较高的收益。12、财务管理的环节主要有：①财务预测②财务决策③财务计划。④财务控制⑤财务分析。13、财务预测环节的T作步骤：①明确预测对象和日的②搜集和整理资料③选扎一实施财务预测。-弋Q'14、财务决策坏节的工作步骤：①确定决策目标②拟定备选方案。X①评价备种方案，选择最优方案。15、财务计划环节的工作步骤：①分析主客观条件，确定主要指标②安排生产要素，组织综合平衡。③编制计划表格，协调备项指标。16、财务控制环节的工作步骤：①制定控制标准，分解落实责任②确定执行弟异，及时消除差异③评价单位业绩，奖惩。

6、17、财务分析环节的工作步骤：①搜集资料，：②指标对比，揭嘉矛陌③因素分析，明确责任措施，改进工作。18、财务分析的方法：①对比分析法。②比率分析法。③因素分析法。19、财务管理环节的特征：①循环性②顺序性③层次性④走20、企业总体财务管理体制研涵呵题：飾51定资产折I口制度。创建立利润分配制度。21、“两权三层將题曲基木框架：①对于一个理戦'，在所有权和经营权分离的条件下，所有者和经营者对金业财务管理具有不4可的权限；要进行分权管理。这就是所谓的“两权”。②按照約组织结构，所有者财务管理和经营者财务管理，分别由股东大会（股东会）、爭锭理层（其屮包括财务经理）来实

7、施，进行财务分层管理。这就是所谓的“三层”。循菽三层”管理的内容：①股东大会：着眼于企业的长远发展和主要目标，实施重大的财务战略，进行重人的财务决策。②董事会：着眼于企业的屮、长期发展，实施具体财务战略，进行财务决策。③经理层：经理层对董事会负责，着眼于企业短期经营行为，执行财务战略，进行财务控制。23、企业内部财务管理体制研究的问题：①资金控制制度②收支管理制度③内部结算制度。④物质奖励制度。24、企业财务处的主要职责：①筹集资金②负责网定资产投资负责。22、①建立企业资木金制度「⑥莎③营运资金管理④负责证券的投资与管理。⑤负责利润的分配。⑥负责财务预测、财务计

8、划和财务分