构建企业年金全面风险管控体系.doc

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1、构建企业年金全面风险管控体系摘要：我国企业年金管理制度正逐步规范，目前企业年金管理模式复杂，运作环节较多，对资金运营安全提出更高耍求。随着市场化运行模式逐步深入，企业年金管理运营体系也面临着各方面的风险，本文引入全面风险管理理念，阐述如何建立企业年金全面风险管控体系，达到企业年金基金安全运行，企业年金基金保值增值的目标。关键词：企业年金；风险管理；管理体系中图分类号：F840文献标识码：A文章编号：1001-828X(2014)011-000-01我国企业年金制度由补充养老保险制度发展而来，是完善社会保障制度的三大支

2、柱之一，也是基本养老保险的补充，其性质决定企业年金运营管理必须遵循收益性和安全性兼顾的原则，企业年金比基本养老保险复杂，投资领域更宽，投资工具更多，所面临的管理和投资决策也更加复杂。因此，在企业年金基金管理过程中，要全方面识别风险，分析风险，采取应对措施，引入全面风险管理理念管理企业年金基金运营，有效防范风险,达到运行安全，保值增值的目标。如何建立企业年金全面风险管理体系，木文从我国企业年金管理现状、面临的形势、构建全面风险管理体系流程等方面进行阐述。一、我国企业年金管理体系现状我国现行的企业年金制度体系，主要包括《

3、企业年金试行办法》和《企业年金基金管理办法》，以及随后颁发的配套管理办法。这些法规制度确立了我国企业年金的基本框架结构，明确了企业年金基金管理的运作模式。我国企业年金基金管理机构包括受托人、账户管理人、托管人和投资管理人四个角色，资金运作涉及缴费、投资和领取三个环节，管理机构分布在保险、银行、信托、基金、资产管理和证券等多个行业。由于企业年金分布范围广、运作环节多以及参与主体复杂使得企业年金风险点多，风险链长，风险面大，风险管理相当困难。二、我国企业年金管理面临的形势我国企业年金正处于初始阶段，识别管理运行过程中的风

4、险并采取有效的控制措施是企业年金健康发展的要求，构建基于全面风险管理理念的企业年金管控体系是我国企业年金面临的形势决定的。一是现阶段企业年金管理机构重视业务发展而忽视风险管理的做法，为企业年金的长期发展埋下隐患。随着企业年金市场的逐步发展，提供出色的企业年金产品和服务就成为竞争的重要手段。二是金融机构出现混业经营，传统商业银行和投资银行差异逐渐消失，机构风险特征正在趋同。在金融混业情况下，如何在企业年金基金管理机构和英背后的集团之间建立防火墙，防范集团侵蚀企业年金基金提出了严峻的挑战。三是企业年金基金管理具有长期性的

5、特点，其特性决定了企业年金基金管理的低风险要求。各管理机构的经营能力、管理水平和外部经济环境的变化可能会给企业年金基金稳定发展带來影响。因此，必须从长期风险管理出发，加强业务的监管。三、构建企业年金全面风险管控体系企业年金全面风险管理是指以受托人为企业年金运作的核心，应用于企业年金战略制定并贯穿于各种经营管理活动之屮，识别、整合、评估、应对、监控与报告企业年金面临的各种风险，为实现企业年金目标提供合理保证的过程。(一)企业年金全面风险管理的原则构建企业年金全面风险管理管控体系，应遵循全面性、重要性、适应性原则。全面性

6、原则。企业年金全面风险管理应当贯穿决策、执行、监督和反馈全过程，覆盖企业年金各管理机构的各种业务和事项。重要性原则。企业年金全面风险管理应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项、特殊业务事项和高风险领域，制定风险应对措施，防范重大风险。适应性原则。企业年金全面风险管理应当与法律法规、市场环境、投资政策和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(-)构建企业年金全面风险管理管控体系的流程为了达到全面风险管理的冃标，可以按照构建企业年金全面风险管理组织架构、收集风险信息、开展风险评估、提出和实施风险应对措施、编制

7、风险管理报告、风险管理的监督与改进的流程实施企业年金全面风险管理工作，构建一个只有起点、没有终点的企业年金全面风险管理闭环管控体系。1.构建企业年金全面风险管理组织机构建立企业年金全面风险管理组织机构，设立由企业、受托人、托管人、账户管理人、投资管理人组成的企业年金风险管理小组，负责审议企业年金风险管理方面的重大决策。由受托人设立专门风险管理机构，负责企业年金风险管理日常业务管理。2.收集风险信息风险管理机构组织各管理机构收集风险信息，包括企业年金有关的外部信息和内部信息。各管理机构对收集的风险信息应进行必要的筛选、

8、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。风险管理机构负责收集各机构风险，建立风险信息库。3.开展风险评估制定风险评估标准，将风险分为重大风险、中等风险和一般风险。依据风险评估标准，对所收集的风险信息进行系统分析，评价风险影响，确定风险等级。风险管理机构每年至少应组织开展一次风险评估工作。4.提出和实施风险应对措施各管理机构应根据风险评估结果，