【精品】财务规划书.doc

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1、【精品】财务规划书　　财务规划书为了适应公司远期上市的需要，对财务工作做如下规划。　　财务规划分四个部分财务现状；财务目标；财务措施；实施步骤。　　现状其现状是总账方面，账目混乱、账实不符、账理不通、报表失真，进销存与总账分设，导致总账中存货核算方法不明确，所得税申报成本不实；其根源是财务岗位不健全，核算监控不完善，财务人员不稳定；其影响是，公司的账务，对内，不能完整地反映和监督公司的资产，不能及时、可靠地提供公司经营管理所需的财务信息，对外，也不能合法、合理地进行纳税申报。　　目标建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。　　其对内能安全地监控公司资产，

2、为公司提供可靠的财务信息；对外能按照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。　　措施包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理制度的落实、信息系统的提升。　　步骤财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。　　第一步近期目标是会计核算的规范划、准确化。　　在一套账的模式下，满足公司目前经营管理的需要；满足依法申报纳税的需要。　　达到近期目标的标志是速达软件内总账与进销存的两账合一。　　近期目标计划到xx年10月完成。　　近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化，要在“准确”上下狠功夫，工作重点是　　一、目前财务建设，包括财务岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。　　

3、做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见附件一〈当前财务部门建设〉）。　　二、相关部门与财务工作配合要点（详述见附件二）。　　相关部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务及时进行账务处理。　　三、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。　　在总账会计的协条下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。　　为总账模块与进销存模块的两账合一打下基础。　　四、总账模块与进销存模块两账合一。　　方法有三种，或者在xx总账账套中建进销存，或者在xx进销存账套中建总账，或者新建有总账和进销存的xx年账套，后者工作量最大。　　要两账合一

4、，除了要盘实资产、两个账套中的账账相符外，还需论证两账合并的利弊得失两账分设，其初衷是应收账款回款期较长，进销存中已发货业务可以在总账中滞后入账，达到节税目的。　　其弊处也多多，其一，总账与进销存在同一个速达软件中，却不在一个账套，总账中的收入与进销存中的收入严重不符，一旦税务机关查获，就会视同内账，隐满收入，有严重的税务风险。　　其二，两账人为割裂，速达总账中的存货无法进行数量金额核算，不能反映存货发出的核算方法，生产成本、销售成本的正确性难以验证，这种不规范的核算，也有税务风险；其三，造成两账中的存货、应收账款的账账不相符，不利于总账中的数据监控进销存中的数据，不便于公司的内

5、部管理。　　两账合一，能避免两账分设的弊端，且进销存中的收发存业务可以直接调入总账中，大大提高会计核算的效率。　　也可以运用会计准则、税法的相关规定合理避税，进销存中发货后，根据销售合同，不满足销售确认条件的，总账中可暂不确认收入，已经发出的产品，从“库存商品”转入“发出商品”科目，到收款期开出发票后，总账中确认了收入，再从“发出商品”转入销售成本中，这既确保了总账与进销存中“库存商品”数量一致；又依法合理地进行了避税。　　第二步中期的目标是形成符合ERP信息系统的财务管理体系。　　中期目标的标志是ERP的总账、应收及应付、存货模块的成功上线并试运行，预计xx年1月完成；远期目标

6、是形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。　　远期目标的标志是公司需要的ERP各模块全面推广上线，并正常运作，预计xx年底完成。　　实现中远期财务规划的目标的需要开展以下工作　　一、中远期财务部门建设。　　建立制订符合ERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程（详述见附件三）。　　二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待制订）。　　三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。　　四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展ERP上线的培训工作。　　五、推动ERP管理系统的上线，提升公司的管理水平。　　ER

7、P总账、应收及应付、仓库模块的初始化工作，新上线的ERP与旧的速达账务并行一个月，确保ERP上线成功。　　以上财务目标的实现，需要公司高层领导一以贯之的大力推进，更需要公司相关部门一心一意的积极配合。　　以下是财务规划的进度表步骤目标工作重点标志完成日近期会计核算的规范化、准确化，满足近期对内管理、对外报税的需要1.财务部的建设2.相关部门与财务的配合3.账目调整与核对4.两账合一总账与进销存的两账合一xx年10月中期建立ERP系统下的财务体系1.远期财务部建设2.财务制度的全面