都安县民族实验初级中学财务管理制度.doc

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1、都安县民族实验初级中学财务管理制度为了进一步建立健全单位内部管理，完善机关各项费用开支制度，促进我县教育事业的健康发展，特制定本制度。一、加强财务管理1、财务人员要严格按照《会计法》、《会计制度》、《会计准则》等财务规章制度的规定，认真办理各项会计业务，做好各项财务管理工作，并自觉接受财政、审计等有关部门的指导、检查、监督。2、严格实行校长“一支笔”审批的报销制度，严格把好财务审核关。重大财务活动和大额支出由校领导集体研究决定审批。3、对资金的管理要做到：日清月结，厉行节约，专款专用、分清渠道、合理使用、讲究效益。4、在不违反财务制度的情况下，财务人员要服从校领导对资金的使用安排

2、；对不符合规划、预（概）算或没有经过校领导班子集体研究决定的项目，财务人员可拒绝付款。5、学校收取的各种费用和其他款项，要及时解缴入财政国库或有关账户，不得擅自坐支、挪用，一经检查发现，将按有关规定严肃处理。6、财务人员要经常向校领导汇报财务收支、结余情况，每月要向局主要领导提供月报表，以便领导了解和掌握资金的使用情况，共同协商合理使用资金，努力提高资金的使用效益。二、加强各项资金的管理1、各项资金必须专户管理，专款专用，-4-精品文档交流单独核算，不得以任何方式挤占、截留、滞留、挪用、违规抵扣专项资金，并根据不同资金来源的管理规定，做好资金的拨付、管理和监督工作。预拨资金须经有

3、关技术人员、监理人员、财务人员及校领导审批后方能办理拨付手续。2、要加强项目的预算管理。项目的实施，要有项目的规划设计、实施方案、工程预（概）算、施工合同等文件，作为拨款的依据。项目竣工后须按规定程序和验收权限组织竣工验收，竣工验收必须提供项目申报、审批、变更和投资计划文件，设计、施工、监理和招投标文件，各类质量合格证明文件，施工、监理日志和工程总结文件，项目建设会计账簿、凭证、报表、竣工决算等相关资料，投资在20万元以上的项目须有审计部门出具的项目结算审计报告或且审计备案书。3、有关项目的实施及大宗物资的采购，须按政府采购的相关规定执行。4、加强财务的监督管理。学校总务处要经常

4、组织相关人员，对项目资金的使用情况进行定期或不定期的监督检查，及时了解资金的运行和使用情况，对资金使用过程中出现的问题，要及时提出整改意见，确保项目资金发挥应有的效益。三、加强费用支出管理1、严格实行外出公务报告制度。教职工下乡或出差须到办公室报告，并填报《都安县民族实验初级中学出差报批表》，由办公室审批后经分管副校长审批最后报校长审核批准。下乡或出差须根据工作实际需要确定人数，不得随意增加下乡或出差人数；职工出差需租车的，由学校办公室统一安排车辆。-4-精品文档交流2、差旅费补助标准按《都安瑶族自治县国家机关和事业单位差旅费管理办法》的最新标准执行。3、出差人员的差旅费、住宿费

5、必须按规定的标准报销，超过标准部分由个人自理，不得巧立名目开据报销，未经领导审批的出差人员，一切费用自理。出差人员的差旅费、住宿费报销，应由出差人员自行填写，并由财务人员稽核后，报校长审批。4、严格实行接待报告制度。餐费的报销只能是接待上级部门领导或部门之间的业务往来。上级部门领导或各级业务部门来检查、指导工作的，一律由校领导或办公室、总务处负责安排接待。接待要勤俭节约，按学校制定的最新接待办法执行。5、按照财务制度的规定，单位公款不得借予个人非公务开支。用于公务开支的借款，应由借款人填写借款单，并经校领导批准后方能借款。各项借款报销要及时，职工出差返回后10天内要办理报销手续，

6、特殊情况可延长到20天。前次欠款未还清一律不得再次借款。6、严肃财经纪律，严格审批手续，控制不合理支出和不合理票据。要加强对公款票据、费用报销单据等具有现金价值的会计原始凭证的审核与保管。财务人员要对原始凭证进行认真审批和监督，报销的原始凭证必须合法、真实、有效，必须有经办人签名，经复核人、审批人签字方可报销。四、加强公共财物的管理-4-精品文档交流1、实行办公用品统一采购制度。办公设备、固定资产的购置严格按照自治县人民政府每年的采购目录的规定执行。各处室因业务工作需要配备的电脑、办公桌、办公椅、公文柜、电话机、笔、墨、纸张等办公用品，必须填写《都安县民族实验初级中学经费使用审批

7、表》，由申请人填报、处室领导审核后报分管副校长审批，最后校长审核批准后，由学校总务处组织人员按相关规定统一采购，财物保管人员登记在册，由各处室向财物保管人员办理办公用品领取手续。数额较大的物资采购，应由校领导班子会议研究决定方可开支。各处室要妥善保管各种财物，人为原因造成公共财物损失的由造成损失的个人负责赔偿。防止公物私用、公物私有，确定各项资产的实存物、存放地点及使用情况，防止公共财产物资损失、流失。2、职工因工作调动，必须办清资料及所借财物归还手续，由财物保管人员、办公室人员