信息系统及其他环节的风险控制.docx

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1、学习导航通过学习本课程，你将能够：●学会开展信息系统的风险管理和控制；●了解人力资源的风险管理和控制；●掌握工程项目管理和控制的要点；●学会进行合同、预算及报表管理。  信息系统及其他环节的风险控制一、信息系统的风险管控1.信息系统的风险信息系统的风险主要有：第一，信息不对称；第二，信息时刻在变化，某时获得的信息只能是在一定程度上说明了部分问题。2.信息系统风险的管控措施信息系统风险的管控措施主要包括： 建立比较完整的核算体系和合理核算方法在公司的日常管理中，比较可靠的信息是财务数据，因为财务数据是逐个数字算出来的，然后在此基础上进行的推测才比较可靠，但是这种可靠性

2、是建立在比较完整的核算体系和合理的核算方法上的，所以就需要建立比较完整的核算体系和合理的核算方法。 构建相对可靠的信息管理体系对于信息管理系统，只能从一定层面上解决问题，不可能解决所有问题，因为从信息录入的基本情况就有可能不准确。所以，企业的内部信息系统，大多数是通过信息化的方式实现的。3.信息系统开发的三种形式目前，信息系统主要有三种开发方式：第一，自行开发；第二，外部测试；第三，业务外包。 二、人力资源的风险管控1.选好人公司首先要选好人，如果选错了人，将会得到适得其反的结果。公司选人主要是利用一些工具进行的人格测试、培训课程和企业面试时的表格等方式，最终是要选

3、出适合岗位性质的人员。2.带好人公司要有一个明确的战略目标规划，同时，对团队也要有明确的目标，这样团队才会有方向性和凝聚力。3.做好事做好事是指脚踏实地去做，而不是只是在说。4.降低人员的退出成本公司的人员退出成本是较高的，尤其是一些高级管理人员的退出成本会更高。所以，人力资源的管理是选对人、带好人和做好事的系统性管理。 三、工程项目管控工程项目管理和控制主要有五个要点：1.立项——别做不该做的事如果立项有问题，做了不该做的事情，在项目的后期阶段就会出现问题。2.设计——决定成功的80%设计决定了项目成功的80%，如果在设计的环节有一些瑕疵，或者本身就存在缺陷，那么

4、项目的结果就会出现问题。3.招标——公平很难、公正更难在招标中要做到公平和公正，在现实情况中是比较困难的事情，可以选择的是接受和适应环境。4.建设——实施是关键在这个阶段，是项目完成的关键阶段。5.验收——最后关口验收是项目的最后一个关口，而且很多工程项目的验收是决定企业成败的一个主要原因。 四、合同管理合同管理主要分为两个阶段：1.订立阶段在订立阶段，要注意合同的调查、谈判、文本审批和签署等一系列流程中的风险，每签一个字都需要承担相应的法律责任，而且这也是将来可能出现的法律诉讼的证据。2.履行阶段合同在履行阶段包括合同的履行、合同的补充和变更、合同的解除、合同的结

5、算和合同的登记等环节。公司在签订合同后就要严格按照合同的条款执行，避免按照自己的想法执行所产生的问题和风险。 五、预算管理预算是企业战略和战术的具体表达。1.预算的分类通常说的预算指的是全面预算，全面预算包括两类：业务预算和专门预算。业务预算是指经营、生产、采购和销售等情况的预算；专门预算是相当于企业的投资和理财等项目的预算。 要点提示全面预算分为两类：①业务预算；②专门预算。 2.预算的编制方法及流程预算的编制环节共有六个方法：固定与弹性、增量与零基、定期与滚动。编制流程通常包括：首先确定销售，然后确定生产，根据生产确定采购，根据消耗量确定生产的成本，然后再估计期

6、间的费用，确定产品的单位成本，这就是基本上的整个报表。业务专门预算是一个单独的体系合并在其中。3.预算对绩效考核的贡献预算对绩效考核的作用是考核做了多少和实现之间的差距，然后制定相应的绩效考核方案。所以，预算在整个内部控制管理中起到了一个最强大的协调性作用，它是一个综合性的内容。 六、报表管理企业经营的结果都体现在资产负债表、利润表和现金流量表三张报表上。1.资产负债表企业对资产负债表的管理是要增强实力，实力体现在所有者权益上，具体是指公司的股本、资本公积和盈利等方面，这是实际属于企业的内容。2.利润表利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。企业对利润表的管理

7、就是让利润变成资金。3.现金流量表现金流量表分为经营现金流量表、投资现金流量表及融资现金流量表三类。企业的经营现金流量表必须是正的，如果是负的，就相当于企业没有造血能力，将来就会倒闭；投资现金流量如果是负的，表明公司在投资，投资现金流量是正的，说明正在回收资金；筹资现金流量是正的，说明公司处于筹资阶段，筹资现金流量是负的，表明现在有能力还钱。对于现金流量表的管理，就是公司要筹集正当的资金。