贸易公司财务管理制度汇编.doc

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1、范文范例学习参考财务管理制度 第一章 总则 第二章  货币资金管理 第一节  现金 第二节  银行存款 第三节  其他货币资金第四节账户维护第三章  费用报销管理 第一节  差旅费 第二节  业务招待费 第三节  工伤药费 第四节  其他费用 第四章  销售管理 第一节  销售合同 第二节  出货 第三节  收款 第五章  采购管理 第一节  采购订单 第二节  收料 第三节  付款 第六章  存货管理 第一节  原材料 第二节 产品 第三节  低值易耗品 精品资料整理范文范例学习参考第四节  盘点及盈亏处理 第七章  成本核算 第八章  工资核算 第九章  资产管理 第十章 

2、  财务报表及分析报告 第十一章   罚则 第十二章   安全与保管第十三章附则    精品资料整理范文范例学习参考第一章  总则 第1条 为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反映公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司集体的权益，特制定本制度。第2条 公司财务部直接受控于公司股东并对其负责，财务部依据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际情况及需要修订本制度。第3条 公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公

3、司章程及本财务制度的相关规定。第二章  货币资金管理 第一节 现金管理 第1条 公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。 第2条 本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购物款、公司备用现金等及其他必须以现金支付的支出。 第3条 出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/借款单，经相总经理批准并由财务进行审核后，出纳方可支付现金。第4条 报销单/借款单金额在100元（不含100元）以下的，出纳可予支付现金；金额在100元及以上的，出纳以银行汇款形式支付，总经理特批除外。 第5条 出纳收到现金应

4、填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及风险。 精品资料整理范文范例学习参考第6条 出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账。 第7条 出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对。 第8条 出纳应当日将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理。 第9条 对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理。第10条公司当日库存现金不得超过2000元。若超过，出纳需及时存入银

5、行，总经理特批除外。  第二节 银行存款管理 第1条 公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行。 第2条 通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可收出纳办理付款。 第3条 出纳应当日将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单进行核对。第4条 出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止。 第三节 其他货币资金管理 第1条 公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账。精品资料整

6、理范文范例学习参考第2条 对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期。第3条 对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行。第4条 出纳需妥善保管单据，因个人原因保管不善，保管人员负全责。第四节账户维护第1条 出纳根据实际情况对于公司公户进行维护，及时缴纳账户维护费用、银行对账、证书更新、资质更新等。第2条出纳妥善保管银行支付工具、银行支付密码器、支票等工具。第3条出纳根据实际情况，每15天，对于账户进行测试，确保账户能够支付款。第4条支付账户及支付密码等进行统计并设置密码和禁止编辑修改，打印一份存入保险柜。公司账户密码等信息严禁记录在个人笔记本中。第5条

7、支付账款时，双人核对。严禁单人操作汇款，违者重罚。第6条密码输错一次后，未查明原因前，严禁第二次输入。  第三章 费用报销管理 第一节 差旅费报销 第1条 差旅费指公司业务人员、管理人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用。 精品资料整理范文范例学习参考第2条 出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用。第3条 公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用（暂不执行）。 第4条 为鼓励出差