货币资金管理制度.doc

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1、四．考试中心财务管理制度1.资金管理制度【一】货币资金管理控制制度财务人员必须根据国家有关法律，法规及财务制度爱岗敬业，一丝不苟，如实反映和严格监督各项经济活动，记账，算账，报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，坚持总经理“一支笔”审批报销。第一条建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责，权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位分离，制约和监督第二条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限，经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务，未经授权的部门和人员一律不得办理货币资金业

2、务。第三条单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严格禁止收款不入账的违法行为。第四条对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策审批制度，停止对货币资金支付“一支笔”决策审批的做法，任何个人都无权决定划转巨额货币资金，严防货币资金的挪用，贪污，侵占，外逃等非法行为第一条加强现金库存限额的管理，在银行核定的库存限额内支付现金，不得任意超现金库存限额，超过库存限额的现金应及时存入银行第二条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，因特殊情况需坐支现金的，应事先报开户银行批准，由开户银行确定坐支的数额，未经银行批准，严禁坐支现金第

3、三条定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，不得白条抵库和挪用现金。第四条条例较多就不一一例举一．财务总监（财务部长）主要职责（一）制订并组织实施详细的财务规章制度（二）编制和执行财务预算，财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金：（三）进行成本费用预测，计划，控制，核算，分析和考核，督促本公司各部门降低消耗，节约开支费用，提高经济效益：（四）建立健全经济核算制度，利用会计资料进行活动分析：（五）每月组织一次财务分析会.。二．主管会计的主要职责（一）按照会计制度的规定进行报账，复核，记账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月

4、结，每月5日前报送当月报表：（二）按照经济核算原则，照章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或者拒绝执行，并及时向总经理报告：（三）定期检查,分析公司财务收支，经营成本和利润情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果：（四）妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料三．出纳的主要职责（一）认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限量规定（不得超过2000元），超过部分必须及时送达银行，不得白条抵库：（二）不准用公司银行账号代其他单位和个人存入或支取现金：（三）积极配合银行做好对账，报账工作，配合会计做好各种账务处理。1.收入缴存：1.凡有

5、收入的部门，安排好开票员及时领取各种票据，及时注销已开完的票据，妥善保管，票据必须连号缴销；所收取的现金应在每日下午4:30由出纳结算收取。并在现金日记账上签字，收入部门不得从本部门的现金收入中直接支付支出，杜绝坐支现象。2.财政分成收入：由考场负责人按月核对三个科目的人员数量，并按时办理相关审批手续（财务部派人协助）。每月明细数报总经理室和财务部，负责财政拨入的催款工作，确保分成收入及时到账。3.定期检查：收入缴存由财务部承担监管责任，如有违规现象，报告总经理室按有关规定处置。2．费用报销2.1.发票报销制度（1）.合法：除专业票据如车、船票外，其他一切发票和收款收

6、据必须印有税务机关的全国统一发票监制章。（2）真实：①办公用品、材料采购发票必须写明品名、单价、数量、大小写金额。②招待费发票必须写清因何事、招待何人、人数、时间、地点。③差旅费发票：因何事、何事出差。（3）及时：事毕要及时填制付款凭证，一般情况下不得超过三个工作日。（4）手续齐全：付款凭证要详细填写事项名称、发生日期、经办人、证明人、经部门负责人、会计审核后、方可报销。（5）实行“一支笔”批钱制度，费用支出一律按程序审核后经总经理签字生效，由总经理经手发生的费用或其他特殊情况，由总经理报董事长批准。3.报账程序费用报账程序：在报销每一项费用时，要求在每一张发票及附件

7、上注明用途，经手人，证明人或验收人，部门负责人必须在每一张发票上签字，再经财务审核后，交财务总监审核同意，最后由总经理批示后才能付款。如果是烟酒等招待费用，必须经办公室登记后再办理报账手续例.收入的业务凭证【二】差旅费报销制度为有效控制和压缩考试中心及畅安驾校差路费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制度本制度一，办理程序1.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点，事由，天数，所需资金，经部门负责人签署意见，总经理批准后方可出差。2.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计