财务业务一体化.doc

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1、1财务业务一体化建设重要意义11.1实现财务控制点前移21.1.1财务控制点前移的思想阐述21.1.2财务控制点前移实现《单项业务风险控制》31.2实现企业信息的对称性，通过对二异性信息的分析发现问题31.3MIS系统财务在线审批和手工审批的区别总结41.4促进财务职能的转变41.5其他重要功能4《中烟国际MIS管理系统》是财务业务一体化的系统，具体由三部分组成：业务管理系统、财务管理系统、统计及经济运行分析管理系统。业务系统是MIS系统的基础，财务管理系统是MIS系统的核心，统计及经济运行分析管理系统是经营驾驶仓，是MIS系统

2、的精髓和管理提炼。MIS系统强调通过财务业务一体化建设，实现物流、资金流、信息流的一体化，以物流、资金流和信息流及其之间正确的配比关系为管理主线，实现三流的有机结合，达到企业基础数据、业务流程的标准化、规范化，实现企业经营数据动态、透明、共享、集成。1财务业务一体化建设重要意义通常对《财务业务一体化建设》的认识，都仅仅理解为“业务数据自动生成财务凭证”。其实，这是对《财务业务一体化建设》的一种曲解。《中烟国际MIS管理系统》的财务业务一体化建设，除了实现财务电算化系统，以及“业务数据自动生成财务凭证”以外，还可以实现：自动完成成

3、本核算管理、报帐票据管理、付款申请网上在线审批管理等重要职能。同时，财务业务一体化建设，还具有更深层面的现实管理作用。-4-1.1实现财务控制点前移1.1.1财务控制点前移的思想阐述财务凭证信息的弊端：传统的财务管理和判断，信息依赖于制作完成的财务凭证，但是，财务凭证存在严重的时间滞后性（即实事上事件已经发生），以及数据的不完整性（例如开证等信息财务凭证不反映），因此，无法实现在线决策、判断、或者财务干涉。MIS系统财务业务一体化的核心思想是：财务人员参与到具体业务流程中，例如进行在线审批等，实现“财务控制点前移”。方案：MIS

4、系统将公司财务制度、业务制度、以及财务管理经验值，在业务流程中“预设财务控制预警点”，通过已经发生和正在发生的在线业务单据（不依赖凭证制作与否），按照提前设计的财务管控模型，自动进行数据的分析/判断/预警，实现财务的在线监管控制，实现“财务控制点前移”。图示：《应用案例》：本合同的此项费用，有没有正在处于审批过程中（经理未批复）的付款单，连同这张付款单上的金额，一共是多少了？本单项业务，涉及所有交易关联方的实时资金往来？出口付国外佣金时，本合同是否已经收汇？发现付款客户和结算客户不同（是否存在法律风险）？-4-发现本合同付款方式

5、中没有预付款，但现在申请支付预付款？1.1.1财务控制点前移实现《单项业务风险控制》在业务执行阶段，通过MIS系统一体化建设，可以实现对：单项业务的成本风险控制；以及单项业务的资金风险控制。《应用案例》：垫付资金时，本委托方的保证金到位了吗？本单项业务委托方还有钱（存在资金盈余）吗？开证审批时，委托方保证金不足？。。。1.2实现企业信息的对称性，通过对二异性信息的分析发现问题鉴于财务作帐制度的要求，某些信息无法立即在财务凭证中体现。例如如果企业的财务作帐体系是收付实现制（而非权责发生制），以自营出口业务为例，即使已经实现出口出运

6、，但由于采购增值税发票未到，在财务帐上，未体现：入库、应收帐款、销售收入等数据。造成业务应收帐款、库存，和财务帐面应收帐款、库存的差异。当然，有时还由于财务人员未及时制作财务凭证，导致业务数据、财务数据的差异。因此，对于应收帐款、库存等关键数据，进行业务数据、财务数据的差异分析显得非常关键。通过MIS的二异性信息的分析，实现企业信息的对称性，并及时发现企业经营过程中的隐形问题。而实现企业信息的对称性分析，其核心思想依然是“财务业务一体化建设”。-4-1.1MIS系统财务在线审批和手工审批的区别总结1、财务手工审批时2项重要的工作

7、内容：第一点：手续（物理纸面单据）是否完备/有效；第二点：检查是否符合公司的相关财务规定、业务规定。2、MIS系统中财务在线审批，和手工审批的区别（1）无论手工审批还是通过信息化手段进行，第一点都要手工完成。（2）MIS系统按照提前设定的“排查矩阵”，自动完成《规定动作》的检查和预警财务制度/业务制度，以及管理经验值，但是，第二点，即：检查是否符合公司的相关业务规定、财务规定。通过MIS系统财务业务一体化建设，将财务制度/业务制度，以及管理经验值，落实为MIS系统中建立MIS系统中的“排查矩阵”，自动进行梳理和预警。即：通过MI

8、S系统中“财务控制点前移”的手段，可以实现手工无法达到的管理结果。1.2促进财务职能的转变通过MIS系统一体化建设，促成财务职能的转变，即促进：“财务监管”演变为“财务支持”。基于财务人员实时参与到具体业务流程中，并通过预设的财务控制点，实时地帮助公司/业务员判