企业财务内控中的三级审核.pdf

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1、喘滥念益⋯令{企业财务内控中的三级审核,,,如何加强企业财务管理更好地为企业理财付款的要求销售部门首先对该用户作必要的信用。,,,是每个企业财务人员面临的问题在多年的财务管审查了解该用户的信用情况提出赊欠报告部、,;理实践中我们摸索出一套行之有效的管理办法一门负责人签字后交财务部2财务部第二级审核的“”。,一三级审核办法内容是上述各项目是否正确无误并在审核后盖“”,,、;三级审核指在企业财务管理内部控制中章3最后分管领导或公司一把手审核标准后执、、。对每一经济事项均实行三级控制把关的审核审查行、。。审批制度和办法主要在以下几方面实施了三级审

2、四现金管理中的三级审核制。核办法现金管理中的三级审核主要是对库存现金的分、。。、,一物资采购中的三级审核制级审查1第一级审查由出纳员自己进行现金盘、、,,,,。1物资使用单位根据实际需要提出采购申请点做到日清月结账实相符账机相符2第二、,。在提出申请之前必须进行审核2采购部门根据级审查由财务部门或审计部门对出纳的库存现金进,,,、;采购申请制定采购计划选择供应厂商分管领行定期监盘3第三级审查是由公司组织人员进行,,导根据采购部门或信息部门提供的相关产品价格信监盘一般采取不定期监盘监盘程序与第二级审,,,,。息审核批准后签订采购合同实施采购计

3、划这查相同、。、,。是第二级审核3物资进厂后审计部门或财务部五记账凭证中的三级审核制、门根据仓库入库单及技术检验单对照采购合同进行1第一级审核是记账凭证输人人员相互进行审,。物资和有关单证的核对。这是第三级审核。核一般是在记账凭证未打印出来之前进行主要、、。、,二资金支付中的三级审批制是看原始单据的正确合法完整记账凭证编制、、,。1发生资金支付事项用款部门提出用款申请的正确性2第二级审核是财务部门设置的专业审、。。,、;2计员审核3前应进行自我审核然后提交公司财务部公司第三级审核是财务部门负责人审核、,;,。财务部根据用款申请审核各项手续是

4、否齐全3当记账凭证打印后财务负责人作最后的审核、。“”,。六公司资金一支笔审批一般是公司一把手承担增值税申报中的三级审核制:、、,报账过程也实行三级审核1报账人员按公司要求1发票录人人员的自审对录入的销项发票和。,进项发票及运输发票要认真负责地进行审查复核和报销标准填好报销凭证后所在部门领导进行一、,、,,;2级审核审核签字后财务部门或审计部门进行2增值税申报员进行二次审核不仅要逐笔审核、、;“”。。,二级审核3最后是公司一支笔审核批准同时还要进行计算性复核3第三级审核主要是、。。。三产品赊销中的三级审核制计算性复核方法同第二级复核、、1如

5、用户提出货到付款先发货后付款或延期文/于雪梅...httP:xsqchinaournalnetcn41//gj