企业银行存款账户内容及用途.doc

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1、企业银行存款账户内容及用途各类账户的用途及使用规定具体如下：基本存款账户是企业因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户，它是企业的主办账户，企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理；一般存款账户是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；专用存款账户是企业按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户，

2、用于办理各项专用资金的收付；临时存款账户是企业因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，用于办理临时机构以及企业临时经营活动发生的资金收付，企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。企事业单位开立基本存款账户，实行开户许可证制度，必须凭中国人民银行当地分支机构合法的开户许可证办理。不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户；不得出租、出借账户；不得违反规定在异地开立存款和贷款账

3、户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。判断题：原始凭证是登记记账凭证的依据,记账凭证是登记账簿的依据.答案：错解析：审核无误的原始凭证是登记记账凭证的依据,审核无误的记账凭证是登记账簿的直接依据.同时，会计凭证是登记账簿的依据。自己总结的习题：1.填制账簿的依据是__________.2.填制账簿的直接依据是__________.答案：1.会计凭证（原始凭证和记账凭证）2.记账凭证