报销签字人职责.doc

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1、报销签字人职责一、经办人（报销人）职责：经办人（报销人）是费用支出的第一责任人，对其真实性、合法性负责，严禁使用白条或其他不合法的凭证。在报销前应事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分类不清晰，粘帖不规范的财务处可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 经办人（报销人）因工作需要，事前预借款的，应填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额

2、和还款日期，财务人员严格控制现金的使用，尽量采用银行结算方式。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从借款人的工资中扣除，直至扣款完毕为止，未结清上次借款者不得再次借款。 二、单位（部门）负责人职责对本部门发生费用支出的必要性负责，并负有审核责任，因审核不当给学院造成损失的应承担主要责任。按年度预算指标控制本部门的预算执行，保证业务发生所形成的原始凭据客观、真实。三、财务审核员职责审核各预算执行部门报销费用是否已纳入年度预算，有无超预算指标，费用报销是否遵循学院的各项制度、办法，核对报销凭据的合法性、完

3、整性及数据的准确性。审核合同的付款条件、付款进度、付款期限，确认已累计支付的款项及尚需支付的款项，对所审核内容负责。四、归口管理部门负责人职责控制年度预算指标的使用，对预算执行部门发生的费用进行总量控制和分项考核，除发生不可控因素不能随意改变预算指标的执行，对不按预算额度执行致使预算失控的归口管理部门负责人，实行预算问责制度。当年度预算额度指标超过实际发生额时，不得用各种手段随意扩大支出范围，造成年末突击花钱现象。五、财务处处长职责根据国家财务法规、会计制度和学院的规定，对各单位、部门的财务支出进行统

4、一管理和具体指导，监督、检查财务制度执行情况。对重要经济合同、协议负审查职责，严格按合同控制付款额度、进度和期限；审核各项收支业务的合法性、真实性。按照预算开支标准、范围，审查各项支出。六、分管院长职责严格按预算指标控制分管单位（部门）的支出，并对分管各单位（部门）业务的必要性、合法性、合理性负责。七、分管财务院长职责对全院上报的各项支出进行总量控制，全面和动态掌握资金的支出规模，保证资金的安全、完整，控制资金的营运和财务风险。对各类付款业务（除资本性支出、未纳入预算的各项支出、超标准及特殊事项支出外

5、）负有审批职责，对全院财务的合法性、真实性负责。八、院长的职责院长应对资本性支出、未纳入预算的各项支出、超标准及特殊事项支出的合法性、必要性、合理性负责。九、出纳职责遵守国家现金管理、银行结算制度，熟练掌握学院颁布实施的各项付款规定和办法，办理现金和银行支付结算业务。在办理现金和银行存款支付业务时，要严格审核有关原始凭证的合法性、真实性和完整性，业务受理完毕，加盖现金、银行付讫章。保证资金的安全与完整，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。处理往来款付款业务时，要与往来账核对员、合同管理员进行核对，

6、确保资金支出的准确性、合理性，承担借款清缴和款项追回的职责。