对于财务报销签字流程繁琐问题的思考.doc

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1、对于财务报销签字流程繁琐问题的思考　　针对“六个破除”同志们给我提的建议，其中一条,因循守旧，很多同志都嫌报销手续繁琐，希望财务科做出改变，最少也得提出修改程序的问题，供领导参考，而不是一味的守住旧规定。我接受同志们对我的批评，以下是我的分析与建议：　　效率与风险是并存，如何在提高运营效率的同时有效的控制运营风险是我们要面对的问题。　　对于内控程序尤其是签字程序繁琐问题，我谈下几点看法。　　首先，签字审核，是一种重要的内部控制手段。　　我们来看一下我院财务报销存在的矛盾：　　我院报销程序的现状：　　针

2、对同志们提出的意见，再对标一流单位的做法，我认为签字程序可以适当做一些修改。　　主要修改思路是：　　修改后的签字程序我个人认为应该满足以下几点原则进行：　　（1）一部分是每月固定需要支出的部分，如工资、保险交费、公积金缴费、利息支出以及金额较小的（每笔低于2000.00元）等，这一部分可以不需要进行事前审批。　　大致工作程序如下：　　首先，事前审批：　　2、非常规性——每笔审批。　　第五、责任划分：经办人要了解所经办的事项，部门领导对业务的真实性及量入为出负责，财务部门对票据的真假、是否合规、手续是否

3、完善以及是否编列计划进行审核。分管院领导对整体业务负责。院长及书记对全院业务负责。　　第六，制定报销制度是一项大工程，不是一个部门的责任，在满足以上条件的情况下，需要领导、财务人员、业务人员、行政人员共同进行充分的调研，收集以前的制度，对以前的制度与现在的想法进行比对，留下需要的，去掉不实用的。出意见稿，编写出试行新规定，最后成稿以正式文件（或试行文件）形式下发，财务科及各部门依规遵照执行。　　　　内容仅供参考