软件股份有限公司成本管理课件(.ppt

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1、成本用友软件股份有限公司需求条目成本会计出库成本还原：分项结转时支持按明细要素结转核算选项配置：新增核算配置功能协同成本核算：支持协同子单成本核算和成本组织间抛转资源档案：支持自定义资源成本明细要素比例分配方法外部接口：支持自定义分配基数成本阶层：低阶码循环推算改进成本预估：计划成本类型成本预估取价方式完善间接费用分配：增加多个分配方法成本调整：增加存货维度的成本调整、支持公共扩展字段产量数据：允许取委外在制量总账费用接口：支持从科目余额取数AAI影响因素：费用分配增加“来源根部门”影响因素出库成本还原：分项结转时支持按

2、明细要素结转PMP号：201107060102原始问题：济钢集团重工机械：分项结转时，只按成本要素类型进行分项结转，不能按明细要素进行结转；希望看到按明细要素的分项结转，这样才能按明细要素进行成本分析，分项结转才有意义项目名称：济钢问题原因：当用户使用“分项结转”成本结转方式时，由于库存成本为分项成本，不能表达到明细要素，所以半成品出库时，不能确定明细的成本要素，成本分项结转时，无法明细到要素。出库成本还原：分项结转时支持按明细要素结转产品处理方式：1、建立分项成本还原比例表，该表记录各加工件的累计生产成本明细要素成本，

3、该成本将作为加工件出库时的要素还原比例依据；2、生产领料单领料出库时，根据还原比例表，将各分项成本的本、下阶成本在各分项成本范围内还原为要素成本，成本计算会根据期初要素比例、期初成本、本期完工入库各成本要素成本来重算当期生产料品各成本要素比例，并以此为依据重算领料要素成本；3、如果为不可生产料品，不进行还原，则走备料对应的要素。对可生产料品，如果比例表中不存在该料品的数据，则写入对应要素类型下的第一个明细成本要素；4、如果比例表中存在负数，不特殊处理，正常计算；5、还原比例表随时更新，作为下次出库的成本还原比例；出库成本

4、还原：分项结转时支持按明细要素结转关联影响及注意事项：还原比例是一个系统自动维护的动态比例，由料品的期间入库明细要素成本决定其出库比例；还原比例允许手工干预；还原比例是对单价的还原，不会因出库数量的多少而产生差异；覆盖场景：成本会计下启用【是否明细要素还原】，分项结转情况下生产成本按明细要素结转。出库成本还原：分项结转时支持按明细要素结转关联影响及注意事项：还原比例是一个系统自动维护的动态比例，由料品的期间入库明细要素成本决定其出库比例；还原比例允许手工干预；还原比例是对单价的还原，不会因出库数量的多少而产生差异；覆盖场

5、景：成本会计下启用【是否明细要素还原】，分项结转情况下生产成本按明细要素结转。出库成本还原：分项结转时支持按明细要素结转步骤一：启用【是否明细要素还原】参数出库成本还原：分项结转时支持按明细要素结转步骤二：定义要素成本还原比例说明：用户必须定义期初的各料品要素成本或成本还原比例；成本会计会根据期初要素比例、期初成本、本期完工入库各成本要素成本计算当期各成本要素比例，作为当期领料成本各成本要素分配的依据核算选项配置：新增核算配置功能概述：增加“成本选项”功能，用于配置联副产品成本分配、间接费用分配、完工在制分配方法（包括：

6、实时成本转出方式和月末成本转出方式）。此功能点的增加主要是用于成本核算细化。PMP号：中山庆链：无三雄电器：无广西有色：9201108300222爱仕达：9201110180182索通发展：9201110180001某月结客户：无核算选项配置：新增核算配置功能原始问题：中山庆链：采用分项约当材料费100%，人工费0%、制造费0%、机器费0%、外协费0%，生产成本计算表里的本期发生直接材料，成本要素人工费、机器费、制造费、外协费应比照材料费的分摊方法，即采用约当比例100%。但本期发生间接费用的部分成本要素是人工费、制造费

7、、机器费的部分应按照人工费、制造费、机器费、外协费的约当比例，即采用0%的约当比例，系统是否可行?三雄电器：吸收成本的完工成本转出方式“产量转出”法转出成本时，针对料、工、费采用统一的比例转出，而客户认为资源申报时是根据本期产出申报的人工制费，应该全部转出。如果按比例转出，吸收成本吸收的直接费用就是不准确的，同时也就造成了差异分摊进的分摊依据不准确。广西有色：目前U9的成本计算逻辑里面，联产品与副产品是一样的，都是按比例摊分成本。但是在实际业务里面，联产品和副产品的产出比例是不均的，无法提前制定好比例就能计算出合理的成本

8、。就广西有色这个冶炼行业而言，联产品的产出成本计算需要按单位成本比例来核算，而副产品的成本计算则需要按照固定单价或按单位成本比例来核算。核算选项配置：新增核算配置功能爱仕达：目前U9的成本计算逻辑里面，联产品与副产品是一样的，都是按比例摊分成本。但是客户希望报废业务，废品只承担残值部分，其余部分由合格品承担。目前我们