集团年终财务分析报告.ppt

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1、年终财务分析报告2013年度XX集團SXNAAG一、財務狀況總體評述二、財務报表分析三、財務分項分析四、綜合評析分析附件：XX各分行相關財務資料對比國內各分行相關財務資料對比各行盈虧平衡點分析表結語一、财务状况总体评述2013年，XX集團累計實現營業收入萬元,去年同期實現營業收入萬元，同比增加％；實現利潤總額萬元，較去年同期增加/減少％；實現凈利潤萬元，較去年同期增加/減少％。年度对比2013年(萬元)2012年(萬元)2011年(萬元)地区澳门国内澳门国内澳门国内足金类珠石类手表类合计財務綜合能力財務狀況

2、一般，財務綜合能力處于同行業中等水準，特別在2013年利潤出現大幅度下降的情況下，非常有必要在下一財務年度采取積極措施以進一步提高財務綜合能力。盈利能力盈利能力處于行業中等水準，請決策層關注集團的現金收入情況，并留意所屬各分行是否具備持續盈利的能力與新的利潤增長點，對部分長期虧損的門店，集團銷售部門應對其周邊市場進行調研，提出具有建設性的改進措施。償債能力償債能力處于同行業領先水準，自有資本與債務結構合理，債務風險相對較低，但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。現金能力現金流量的安全性方面處于同行業

3、，決策層應當關注集團的現金管理狀況，瞭解發生現金不足的具體原因。運營能力運營能力處于同行業，在2013年的財務狀況看來，仍有明顯不足，集團應當花大力氣，充分發掘潛力，為公司未來上市作好準備，同時也能給股東更大回報。成長能力成長能力處于行業領先水準，未來XX的發展，也讓集團有較樂觀的發展前景，但決策層仍然應當對某些薄弱環節加以改進。與行業標桿企業對比分析項目本期實際標杆單位(周大福)差異額差異率營業收入33,063,800萬元凈利潤1,083,910萬元資產規模5,332,170萬元總資產收益率7.80%凈資

4、產收益率10.95%資產負債率20.31%存貨周轉率1.32%管理費用比率18.78%財務費用比率4.96%銷售現金比率5.15%二、财务报表分析（一）、資產負債表分析項目年度對比與上年同期對比增減額與上年同期對比增減率2013年2012年2011年流動資產非流動資產資產總計流動負債非流動負債負債合計所有者權益2013年資產結構與資金來源結構對比2013年，集團總資產達到萬元，比上年同期萬元，同比增加/減少%；其中流動資產達到萬元，占資產總額的%，同比增加/減少%，非流動資產達到萬元，占資產總額的%，同比增

5、加/減少%。流動資產結構變動分析2013年，集團流動資產規模達到萬元，同比增/減萬元，同比增/減%，其中貨幣資金同比增/減%，存貨同比增/減%；由于行業的特殊性，應收賬款在流動資產類占比很低，所以不存在應收賬款風險。項目2013年2012年2011年增減率金額占比金額占比金額占比貨幣資金應收票據應收賬款預付款項存貨其他項目流動資產100%100%100%非流動資產結構變動分析2013年，集團非流動資產達到萬元，同比增/減萬元，同比增/減%，其中長期投資項目同比增/減%，固定資產同比增/減%，無形資產及其他同

6、比增/減%。項目2013年2012年2011年增減率金額占比金額占比金額占比長期投資項目固定資產無形資產及其他非流動資產100%100%100%負債及所有者權益變動分析2013年，集團負債及所有者權益達到萬元，同比增/減萬元，同比增/減%，其中流動負債同比增/減%，非流動負債同比增/減%，所有者權益同比增/減%。從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比重為％，非流動負債比重為％，所有者權益的比重為％。企業負債的變化中，流動負債減少％，長期負債減少％。項目2013年2012年2011年增減率金額占比

7、金額占比金額占比流動負債非流動負債所有者權益負債和所有者權益100%100%100%（二）、利潤表分析項目年度對比增減額增減率2013年2012年2011年營業收入營業成本營業稅金及附加銷售費用管理費用財務費用營業利潤利潤總額凈利潤利潤總額構成分析利潤總額增長分析（簡要闡述利潤下降原因）成本費用結構對比分析成本費用變動對比分析（簡要闡述費用變動原因）（三）、現金流量表分析（簡要闡述現金流量變動原因）項目年度對比增減額增減率2013年2012年2011年經營現金凈流量投資現金凈流量籌資現金凈流量現金凈增加額現

8、金流入流出結構對比分析（簡要闡述現金流量結構變動原因）項目年度對比增減額增減率2013年2012年2011年經營活動現金流入經營活動現金流出投資活動現金流入投資活動現金流出籌資活動現金流入籌資活動現金流出現金流量對比圖示集團經營狀況相對穩定，經營活動帶來的穩定現金流入可在償還債務的同時還能滿足投資需求，但應注意調整投資項目的合理性。三、财务分項分析（一）、盈利能力分析以銷售收入為基礎的利潤率指標分析從上表可以看出