现金使用管理制度.doc

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1、一、现金使用管理制度第一条：流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。第二条：库存现金限额：库存现金限额（5000元），超出限额部分要及时送存银行。第三条:严禁门条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额,并与库存现金核对，发现不符要及吋查明原I人仁财务总监要对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第四条：现金的使用范围：1.职工工资、津贴、资金、个人劳务报酬；2.出差人员须携带的差旅费；3.结算起点以下的零星

2、支出（结算起点暂定为1000元，相关规定调整，山财务总监确定；4.财务总监或公司相关领导授权批准的其他开支；5.财务人员支付款项，超过使用现金限额（1000元）的部分，应当以支票形式支付；确需全额支付现金的，经相关部门负责人审核，财务总监批准后支付现金。第五条：资金预算管理1.项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。2.根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。3.根据冋款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。4.项目部资金，原则上山公司统一安排使用。第六条：资金使用审批权限1.3000元以下的零星材料，山项目部生产经理审核，项目经理审

3、批，山公司生产副经理批准后支付。2.3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。第七条：现金收支规定：1.现金收入，应于当日送存银行，当日送存确有困难的，应于次日送存银行；2.支付现金，可以从公司库存现金限额中支付，不得从公司的现金收入中坐支；3.严禁财务人员公款私存。第八条：银行存款的管理：加强对银行账八及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账戶印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。第九条：银行支票的使用管理：1.金额在1000元以上的经济业务往來，均使用转账支票结算，严禁使用现金及现金支票结算。2.

4、支票领用、保管：1）支票管理山出纳专管，应于下班询把支票、单位印签和支票密码送存保险柜，支票本应与支票密码、单位印签分开保管，不能存放一处；支票使用时须提前向财务部申请并填写使用说明；2）支票专管员应及时控制银行余额，不准签发空头支票和远期支票；3）支票的使用申谙：当公司部门或个人用款时，应当提前向审批人提交支票使用说明，并注明款项的用途、金额、预算等内容，并附有效经济合同或相关证明；4）使用支票时必须山本公司业务人员亲白领取，不许代领，否则造成损失山当事人承担;5）领用支票时，领用人必须在“支票登记簿”上将领用tl期、收款单位、用途、金额、支票号码、密码等填写清楚；6

5、）作废的支栗，及时交还支栗专管员，加盖“作废”章后，一并到银行注销，不能自行销毁。第十条：出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支栗，不准将银行账八出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的対账丁•作，并编制银行存款余额调节农，对未达账项进行分析，查找原因，并上报财务总监。二、费用管理制度第一条：费用管理原则1•贯彻“勤俭办企业，厉行节约”的方针，在保证止常经营的前提下，精打细算，节约挖潜，以最少的开支取得最大的经济效益；2.从有利于公司的经营出发，对能促进公司效益的直接开支要予以支持，对其他的间接开支要严格控制。第二条：管理费用内容：管理费用

6、是指公司各管理部门为管理和组织公司的经营活动而发生的各项费用。它具休包括以下明细项目：工资、职工福利费、折IH费、税金、差旅费、办公费、修理费、咨询费、审计费、业务招待费、交通费、通讯费、培训费、其他费用等。第三条：费用申请及审批：1.费用发生均应提前2天以上申请，山费用发生部门负责人对所管辖范围先进行申请复核。财务总监审批、总经理授权签字后办理费用支出。2.差旅费：员工岀差，经部门或分管领导进行授权审批后办理预借现金；3.业务招待费：各部门人员因公接待外单位人员，需要到外而宴请的，须事先取得部门负责人同意，否则不予报销；4.车辆费用；车辆修理费、油费、养路费、车辆保险

7、费、车辆税金、验车费等车辆费用需要行政部门审批；5.止常的办公费用开支，必须有止式发栗，印章齐全，经手人、部门负责人签名方可报销付款。第四条：费用报销流程1.日常费用报销流程：1）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费、广告宣传费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算；2）日常费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，报销金额在10000元以内（含10000元）山财务总监复核，总经理审批；报销金额在10000元以上的，山财务总监与总经理共同审核后上报董事