一、被抽查学校需提供材料.doc

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1、一、被抽查学校需提供材料：必不可少的佐证材料主要有：1.学校经财政部门或教育主管部门批复下达的年度预算（正式文件）；2.学校公用经费补助资金收入凭证（财政拨款单或国库下达的指标单）；3.家庭经济困难寄宿生的评审认定材料，受助学生的签领登记表；4.学校2016年9月份财务报表（主要是资产负债表、收入支出表、支出明细表）；5.学校2016年1-9月份全部会计凭证；6.大额资金分配及支付等重大事项的民主决议会议纪要；7.学校收费公示和财务公开相关材料。8.规范开展循环使用教科书相关工作的材料。（2016年考评办法新增）注：被抽查小学教学点财务报表和会计凭证

2、如不能从中心学校分开，请提供中心学校财务报表和会计凭证，并对被抽查小学教学点公用经费安排使用情况进行说明。二、学校必须建立的制度1．建立财务公开制度，在固定公示栏公示学校资金使用情况；2．学校制定家庭经济困难寄宿生生活费补助资金管理办法（或细则）；23．学校成立的民主理财小组。4.制定了学校收费管理办法。（2016年考评办法新增）5.物品耗材管理制度。6.学校建立的其他制度附：学校常见的问题1.存在原始发票经办人、审核人、审批人签字不全、盖章不全的情况；2.支付维修工程款，未附工程预算、维修合同（协议）、验收报告、民主理财记录等相关必要附件；支出报销

3、未附明细清单，3.差旅费报销单未附审批单；4.符合政府采购条件的，未按照《政府采购法》要求实行政府采购。办公物品耗材浪费严重。少数学校未建立规范的物品耗材管理制度，未分类对办公物品耗材等实物的消耗量进行核算，5.民主理财执行不到位。少数学校大额支出未经班子会、民主理财小组会议讨论即组织实施，资金的使用投向和效益缺乏充分论证。6.借款长期未还，往来账清理不及时；7.学校从公用经费中开支代课教师工资、教职工加（值）班费、教职工福利津补贴等人员费用以及用于还债、基建支出等。8.无税务机关监制章的车票报销入账2