新夕阳股份有限责任公司创业计划书.doc

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1、第六章财务分析与预测公司计划投资300刀，以发行普通股的形式向公司初始创立者、风险投资公司募集，分别为100力和200力。初始资金将主要用于店面装修，广告宣传，车辆购置，预付租金和第一年的营运资金。2009-2010年财务分析：通过对2009年主要财务报表的季度详细预测的分析表明，公司在2009年略有亏损，亏损额为67778.8力"元。其主要原因在于公司第一年的规模较小和初期备种投入较大，公司2009年保木点团体咨询人次为：毎店每月79人次（在不考虑个体咨询收入的情况下）。从2010年开始实现利润，2010年净利

2、润为825115.6元，销售净利率为15.92%,资产回报率为23.13%（按平均资产计）,权益报酬率为28.14%（按期初权益计）。远期成长财务分析：2009-2013年（前五年）是公司的高速成长期，大部分资金用于再投资，扩大经营规模，总资产增长率平均高达29.56%,公司运营良好，具有较高的盈利水平，权益报酬率平均高达33.05%。从2014-2017年（后四年）公司进入成熟期，继续巩固原有市场，总资产增长率平均为14.65%,权益报酬率平均为26.66%。纵观公司发展前九年,平均各年保木点团体咨询人次约为：

3、毎店毎月73人次（在不考虑个体咨询收入的情况下）。结合北京市场需求数量的数据分析，我们有充分的理由认为：公司在经营前九年，远没有达到市场饱和状态，具有很大的发展空间。从2018年开始公司进入稳定期，与国民经济发展速度相当，年增长率为10%O投资分析：通过对公司未来9年的现金流的佔计，计算岀公司资木成木为16.8%,保守的内涵报酬率为36.51%。投资回收期为4.39年,公司价值11465086元，具有很高的投资价值。6.1初始投资成本6.1.1初始投资成本的筹措方案初始投资成木300力，其屮创立者岀资100力，其

4、余由风险投资公司投资200力。6.1.2初始投资成本的用途表64项目金额说明租金押金100800相当于三个月的租金价格办公设备100000含沙发、电脑、办公桌椅、俱乐部练习器械等车辆21739433座金龙客车（买价20万+车辆购置税17094+各种证费300）装修费用400000公司经营第一年开设一个店面，后四年每年新增一家店面，进行高档装修，营造温罄气氛店回开办费20000含市场调研，人员招聘，律师费、注册费等营运资金2161806用于满足公司第一年日常经营所需的各项费用支出初始投资总计30000006.2财务

5、预算6.2.12009年财务预算6.2.1.1营业收入预算公司收入分为“团体咨询+俱乐部”与“个体咨询”两大块。顾客参加一期的“团体咨询”可同时享受我们的木期内“俱乐部”活动，每一季度为一期，一期开办9个班，每班30人，毎人收费2000元（每月上课4次，一期上课12次）,则我们每期收入为9*30*2000=540000元，全年收入540000*4=2160000元。另外，公司决定此项业务的第一期为顾客体验期，免收费。“个体咨询”收费标准为：每小时200元。保守佔计每天3位顾客进行此项服务，每次两小时，则我们每期的

6、个体咨询收入为3*2*200*30*3=108000元，全年收入1080000*4=432000元。表6-22009年营业收入预算第1期第2期第3期第4期全年团体咨询+俱乐部收入05400005400005400001620000个体咨询收入108000108000108000108000432000合计10800064800064800064800020520006.2.1.2费用预算表6・32009年营业费用预算项目金额说明团体咨询师工资345600每期9个班，每月上课4次，每次课支付咨询师报酬800元，则全

7、年总计支出9*4*800*12=345600元团体咨询员工资162000每班安排3名咨询员，则每月需咨询员27名，按500—月支付报酬，则全年总计支出27*500*12=162000元个体咨询师工资216000个体咨询收费的200元中，100元为个体咨询师的提成，则全年总计支出为个体咨询收入的一半，即432000/2广告费200000含全年的10个灯箱广告、网站广告等车辆运营费29040含保险2500元，停车费1700元，车船税600元，养路费2640元，燃油费21600元合计952640表6-42009年管理费

8、用预算项目金额说明职能人员工资384000见附表1职能人员年终奖金64000办公费10000用于支付电话费及购买办公用及俱乐部用的各种低值易耗品，一次性摊销水电费24000每月水费200元，电费1800元店面开办费20000含市场调研，人员招聘，律师费、注册费等租金408800按市场均价4元/天*平米及面积280平米计算得出办公设备折旧20000新店购买办公设备10万元，