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1、2008年4月华泰汽车集团汉普管理咨询（中国）有限公司SAP资产管理培训1我们在哪里？R/3FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护TR金库资产管理2我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构3我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构4主要内容资产记账结构资产会计各组件关联关系面向对象(SAP角色)在建工程会计、资产会计课程内容5资产主数据资产负债表资产分类AL办公设备建
2、筑物运输设备机器设备总帐会计科目资产会计的结构——记帐6资产会计的结构——各组件的关联折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围7按国家定义的根据客户的需要设计的折旧范围的集合管理各种折旧的需要：定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等于折旧相关的元素折旧表8资产折旧范围9年20192019叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置67,000有效期折旧方法年17,44427,444........资产科目的递减余额10年税收调整折旧6,7006,700........直线7年成本会计折旧成本会计折
3、旧20,10020,100....直线5年集团折旧集团折旧13,40013,400直线...折旧范围9我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构10主要内容资产分类资产主数据面向对象(SAP角色)在建工程会计、资产会计课程内容11资产分类12资产分类资产分类屏幕格式编号设置资产报表缺省值科目分配资产主数据13科目分配科目定位码：在创建资产主数据选择不同的资产分类时，系统通过后台配置的科目定位码将不同类别的资产定义到相应的原值、累计折旧和折旧费用等总帐科目。会计人员通过对不同资产编号的记帐
4、实现总帐科目金额的实时更新。概念14科目定位码示例15屏幕格式屏幕格式资产分类包含缺省值和控制要素，创建资产主记录时可以利用缺省值和其控制要素，从而节省时间，减少误操作，提高效率。16编号设置及其他编号设置所有资产分类主记录都有一定的号码范围，通过此控制资产编号定义资产的号码范围。资产报表将资产分类成合理的组别，作为资产报表的选择标准。缺省值17创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据18创建资产主数据——一般信息19创建资产主数据——相关时间2
5、0创建资产主数据——折旧范围21创建资产主数据——其他信息22复杂资产资产子编号资产子编号:AS01-01EastWing1993WestWing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资产业务:购置,报废,转移等等.行项目(凭证)资产编号机器设备资产:AS0623资产数据的关键信息资产分类资本化日期不活动日期24显示资产AS03---显示资产主数据和资产价值AW01N---显示资产价值/折旧和模拟折旧AB03---显示资产的业务交易清
6、单可追索到FI凭证显示资产25AW01N资产浏览器主数据资产价值折旧计划历史业务26我们要探讨的主要内容资产主数据固定资产业务处理资产会计的结构27主要内容资产购置折旧资产调拨分类调整资产改良资产盘盈盘亏报废清查资产月结年结面向对象(SAP角色)资产会计课程内容2870-资产借方75-资产贷方40-总帐科目借方50-总帐科目贷方31-供应商发票01-客户发票资产业务处理常用记帐码29资产购置资产盘盈盘亏报废内部外部调拨分类调整资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程折旧30资产购置涉及到系统的环
7、节1.确定资产类别2.创建资产7.折旧程序会自动更新总帐余额6.每月折旧4.显示资产过帐数据验收入库3、应付款发票输入5.资本化的同时总帐余额也更新资产的创建和资本化过程手工购置记账31采购订单资产资本化于：DDMMYYYY购置价格：$20,000收票收货9/1/YY合力叉车......$20,000供应商:1帐户分配种类:1HELIA资产号码X收货收票资产购置过账——带采购订单32资产购置过账——不带采购订单-与供应商集成-凭证数据,凭证类型,公司代码,过帐日期记帐码和关于下列资产凭证项目的帐户：资产交
8、易类型金额，税额，税码，资产计价日记帐码和用于下一个凭证项目的帐户金额，税码过帐资产行供应商行33输入PK会计科目金额业务类型有效日期70资产110100110,00010015/9/CY31某供应商10,000-会计科目明细帐科目总帐科目1101001某供应商资产负债10,00010,00010,00010,000F-90，F-0234资产购置资产盘盈盘亏报废分类调整折旧资产清查转损溢资产改良资产月结年结资产业务处理流程内部
