国际结算中的欺诈其防范.ppt

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1、国际结算中的欺诈及其防范第一节国际结算中的欺诈一、信用证下的欺诈（诱因：跨国性及证同分离）1。假冒信用证（利用贸易合同中出口商预付佣金、质押金、履约金等并收证后立即支付相关款项或立即发货等条款诈骗出口商的佣金、质押金、履约金或货物等）假信用证：虚假银行名义伪信用证：冒用银行名义特征：电开：无密押或声称使用第三家银行密押但后者确认电文未加密押信开：签字无从核对或假冒印鉴缺乏必备条款（价格、目的港、合同号）要求将单据寄往第三家银行（但并不存在）信用证金额较大且有效期较短远期信用证（规定受益人发货后以快递方式寄提单和保险单等给收

2、货人）案例（500万诈骗）我A银行对印尼某银行开立信用证开证行密押核实（总行与开证行总行）与开证行“证实电”密押核实（开证行总行）A总行无押证实电（熟悉银行操作程序者模仿A总行电传格式所为）A告知客户（出口商、受益人）避免损失2。“软条款”信用证欺诈（可撤消的陷阱信用证：形式完备但付款条件不清、银行责任不明；开证行或申请人可随时单方解除信用证；隐蔽性）常见的“软条款”：使用FOB信用证开出暂不生效（待进口许可证签发或进口方允许使用的船公司名单）检验证书须由进口方出具或由开证行核实（或与开证行存档的印鉴相符）单据提交（通常受

3、益人不易获取）案例3。可转让信用证欺诈4。备用信用证或保函欺诈5。单据伪造欺诈（国内进口商1000万损失）国际结算第三十一讲主讲教师：陈建波东南大学远程教育二、汇款方式下的欺诈（诱因：手续简、费用低但商业信用）1。票汇欺诈2。电汇欺诈三、托收方式下的欺诈（诱因：商业信用=银行无付款之责、不过问单据真伪）1。承兑交单下的欺诈2。付款交单下的欺诈3。伪造票据欺诈第二节欺诈防范一、原则谨慎规范合法二、具体当事人的防范措施银行出口商进口商复习第一章国际结算概述主要内容第一节概念第二节国际结算的发展过程第二章票据主要内容第一节概述第

4、二节汇票第三节本票第四节支票第三章国际结算方式主要内容第一节分类第二节汇款第三节托收第四节信用证第五节保函第四章国际结算中的单据主要内容第一节单据概述第二节发票第三节运输单据第四节保险单据第五节其他第五章特殊贸易结算主要内容第一节“三来一补”贸易结算第二节协定记帐结算第三节易货贸易和转口贸易结算第六章非贸易结算非贸易包括个人汇款、机关经费收支和企业利润进出以及运输、保险、银行、旅游、邮政等服务贸易内容本章主要内容第一节侨汇第二节外币兑换第三节外币旅行支票第四节旅行信用证第五节信用卡第六节个人外汇买卖第七章国际结算融资业务本

5、章主要内容第一节打包贷款第二节出口押汇及贴现第三节受信开证第四节信托收据第五节进口押汇及提货担保第六节保理业务第八章国际结算中的欺诈及其防范国际结算第三十二讲主讲教师：陈建波东南大学远程教育第二章票据主要内容第一节概述第二节汇票第三节本票第四节支票第一节概述一、含义与分类1。含义——由出票人签发的、具有一定格式的、约定某人无条件支付一定金额、并经背书可以转让的书面支付凭证第三章国际结算方式主要内容第一节分类第二节汇款第三节托收第四节信用证第五节保函第四章国际结算中的单据主要内容第一节单据概述第二节发票第三节运输单据第四

6、节保险单据第五节其他第七章国际结算融资主要内容第一节打包贷款第二节出口押汇及贴现第三节受信开证第四节信托收据第五节进口押汇及提货担保第六节保理业务票据