中国航信：硬性对标.pdf

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1、预算BUDGET067中国航信：硬性对标RigidBenchmarkingofTravelSky文／本刊记者鱼招波中国民航信息集团总经理助理．副总会计师兼财务部负责人汪迎春在预算执行方面，中国民航信息身份出现，但另一‘方而，国有财制等等包括助业务部门控制成本、集剐(以’卜简称f}l圈航信)称得上是务管理工作订大的一部分内容义是提升效率、创新商业模式等。央企中的“异端”，仅上半年就完成I=l常基础的合规管理，这同不断发展为使公州上下都能为考核目标了全年预算的70％，在今年以米宏变化的市场形势总是有冲突致

2、财做贡献，中国航信财务~flq"J既足预算观经济整体面临下滑压力的背景，务的价值创造一】：作被忽略了。预算管指标的监督者和执行者，也是预算指仍然取得_r良好的经营业绩。囝航理的战略导功能、资源配置功能等标的承担哲和陂考核者。“我们财务信之所以能取得如此成绩，与其推行仵国有企业还足没仃得剑比较充分发部门本身也仃经营任务和预算指标、的硬性对标预算有很大关系。挥，力；J}也得单薄一些。”汪春比如资金利川率指标、投资回报牢指然而，“对央而言，财务管理透铅，“冈彳IIk强调和重视预算标、应收账款回款率、税收筹划

3、水的软约束问题依然存存。这使得企业管理功能和作用，根本还是要】领平(节税指标)、收入费用牢控制的预算在执行上往往大打折扣。”『}】会预算钎的实质，在企业管体系等。”汪迎春说。国航信总经理助理、副总会计帅兼财中如何定化它，如何加强预算的瞍约他介，在目前市场环境不好的务部负责人汪迎存接受新理财采束，使预算成为业管理的红线和标情况下I}1央、【不仅需要预算管理访时表永。准。否则，预算篱理就会流形式和及时反馈预算执行进度和差距，分析数字游戏。”原因而n需要财务部门通过⋯定方财务也是被考核者作为[{ll央企业中

4、唯～以信息服式和手段挖掘潜经营能力和机会，汪迎椿言，大部分央企时务部务为丰业的⋯员，中围航信越来越感弥补预算执行的茇距和缺口，保证全门存预算方面容易处于尴尬的化胃受移动联对传统旅游分销的影响面目标的达成。“预算管理起到J，指导致财多}预算框架充满了矛肝。和冲击，也深切感受剑可耳芙网对旅挥棒的作川，我们比较好地完成了年“H前同长期存在的断优游信息资源骼合的强大力和机会初任务目标，财务的价伉同公司的价势和其他人羡慕的资源优势，开始更深刻感受刮资本对旅游信息科技、I值一起得到_r实现。”汪迎春说。慢慢成_r

5、乍断累赘和资源累赘，Ⅲ现的作用。此财务管理做了‘些改据他介绍，中国航信是业务经效率低卜、澈励和约束不对称、增革和变化，传统的财务会计核干¨审营、投资僻州、州_l务管控一体的纠占长和发腱劲不足。这种情，越批流程处那、Ik务cfl独拿出来，并逐步卞{=J。“所以我们的预算既柯集团特点的来越多的困食开始蕈视预算僻删、绩集巾，新设预算管理部门、资金中预算，又彳体业务死特点的预算。效管理等钙：会计于段。然i盾心、产：权和资本管理部门以强化预算在执行上，既要箭目标和任务以及项的足，IfJ『公司希财务发挥更大管理和

6、绩效弩功能，使财务管删一I作目，还要对其日常经营过程、1，进的作用，深入到业务流程管和价值有更多精力放lr经营上通过行、lk行全面把握，这佯有利丁预算执行管理中，点接作为价值刨造行n勺对标、效率和结构分析、项进度控上更加容易得到落实和控制。”068BUDGET预算~L#I-．为了解决预算执行不到位明显的特征是目前在这个领域还没出n勺问题．在组织结构上，公司层商有预现一家市值上千亿的大公司，海最旅算委会，在具体工作执行上，财务部游资源在一个平台上进行整合的空间我们的预算既有集团门、业务部门、归口管理部门

7、，都有自还比较大。”他说，“我们目前在行特点的预算，又有具体业务己n勺门预算责任部门或者岗位，以确、l【}J还处在比较基础的位，尚不具单元特点的预算。在执行保预算指枥县层负责，严格落实。符向终端分销服务能力，未来会在上，既要管目标和任务以及旅游终端分销和服务方面投入资源，项目，还要对其日常经营过业务预算是第一位程、细节进行全面把握。打造面向旅游消费者的电商务平台全面预算分为业务预算、投资预和综合信息服务平台。”算和财务预算。存中吲航信的预算管为此，中国航信未来的预算调整理【l{l1排第一位的是业务预算

8、。包括以下三方面：f_fJ围航信的预算管理原来仅仅是具体业务部门去探讨每一块收入如何第一，加大民航信息化和旅游分由财务牵头制定，现在则过渡到经营获取、需要多大的资源投入，包括人销产品方面的投入、特别是基于移动部门也牵头来做。具体预算指标不是财物的投入，这些投入产出的比例是互联的旅游信息平台产品和服务。汪由财务来卡，而是乔困内外同行业其否能够达到行业中比较领先的水平等迎春说，目前中国航信在民航货运方他业的增士∈=幅度。汪迎春表示，首等。初步确定后，提交给财